Ang Bag-ong Pagbalhin sa Dutch Trust Offices Supervision Act ug ang paghatag sa domicile plus

Sa miaging mga tuig ang sektor sa pagsalig sa Dutch nahimo nga usa ka labi nga gi-regulate nga sektor. Ang mga opisina sa pagsalig sa Netherlands ubos sa higpit nga pagdumala. Ang hinungdan niini mao nga ang regulator sa kadugayan nakasabut ug nakaamgo nga ang mga opisina sa pagsalig adunay dako nga peligro nga maapil sa pagpanglaba sa salapi o pagdumala sa negosyo sa mga malimbongon nga partido. Aron makahimo sa pagdumala sa mga opisina sa pagsalig ug pag-regulate sa sektor, ang Dutch Trust office supervision act (Wtt) gipatuman sa 2004.

Pinasukad niini balaod, ang mga opisina sa pagsalig kinahanglan nga makatagbo sa daghang mga kinahanglanon aron makahimo sa ilang mga kalihokan. Bag-o lang usa pa ka pagbag-o sa Wtt ang gisagop, nga gipatuman kaniadtong Enero 1, 2019. Kini nga lehislatibo nga pagbag-o naglakip, taliwala sa ubang mga butang, nga ang kahulugan sa tighatag sa puy-anan sumala sa Wtt nahimong mas lapad.

Ingon usa ka sangputanan sa kini nga pagbag-o, daghang mga institusyon ang nahulog sa sulud sa Wtt, nga adunay daghang mga sangputanan alang sa kini nga mga institusyon. Niini nga artikulo ipatin-aw kung unsa ang gilakip sa pagbag-o sa Wtt bahin sa paghatag ug puy-anan ug kung unsa ang praktikal nga sangputanan sa pagbag-o sa sulod niini nga lugar.

1. Ang background sa buhat sa pagdumala sa opisina sa Dutch Trust

 Ang usa ka trust office usa ka legal nga entidad, kompanya o natural nga tawo kinsa, propesyonal o komersiyal, naghatag ug usa o daghan pang serbisyo sa pagsalig, adunay o walay ubang legal nga entidad o kompanya. Ingon sa gipakita na sa ngalan sa Wtt, ang mga opisina sa pagsalig gipailalom sa pagdumala. Ang nagdumala nga awtoridad mao ang Dutch Central Bank. Kung wala’y permiso gikan sa Dutch Central Bank, ang mga opisina sa pagsalig dili gitugotan nga mag-operate gikan sa usa ka opisina sa Netherlands.

Ang Wtt naglakip, taliwala sa uban pang mga hilisgutan, ang kahulugan sa usa ka opisina sa pagsalig ug ang mga kinahanglanon nga kinahanglan matuman sa mga opisina sa pagsalig sa Netherlands aron makakuha usa ka permiso. Ang Wtt nagklasipikar sa lima ka mga kategorya sa mga serbisyo sa pagsalig. Ang mga organisasyon nga naghatag niini nga mga serbisyo gihubit ingon usa ka opisina sa pagsalig ug nanginahanglan usa ka permiso sumala sa Wtt. Kini mahitungod sa mosunod nga mga serbisyo:

• ingon usa ka direktor o kauban sa usa ka ligal nga tawo o kompaniya;
• paghatag usa ka adres o usa ka adres sa postal, uban ang paghatag dugang nga serbisyo (paghatag og dugang nga domicile);
• paghimo sa paggamit sa usa ka kompanya nga nagpadala alang sa kaayohan sa kliyente;
• pagbaligya o pagpataliwala sa pagbaligya sa mga ligal nga entidad;
• naglihok ingon usa ka tighatag.

Ang Dutch nga mga awtoridad adunay lain-laing mga rason sa pagpaila sa Wtt. Sa wala pa ang pagpaila sa Wtt, ang sektor sa pagsalig wala, o halos wala, mapa, labi na bahin sa daghang grupo sa gagmay nga mga opisina sa pagsalig. Pinaagi sa pagpaila sa pagdumala, ang usa ka mas maayo nga pagtan-aw sa sektor sa pagsalig mahimong matuman.

Ang ikaduhang rason sa pagpaila sa Wtt mao nga ang mga internasyonal nga organisasyon, sama sa Financial Action Task Force, nagpunting sa usa ka dugang nga risgo alang sa mga trust office nga maapil, lakip sa ubang mga butang, money laundering ug fiscal evasion. Sumala sa kini nga mga organisasyon, adunay peligro sa integridad sa sektor sa pagsalig nga kinahanglan himuon nga madumala pinaagi sa regulasyon ug pagdumala. Kini nga mga internasyonal nga mga institusyon nagrekomenda usab og mga lakang, lakip ang prinsipyo nga nahibal-an sa imong kostumer, nga nagpunting sa dili madunot nga mga operasyon sa negosyo ug kung diin kinahanglan mahibal-an sa mga opisina sa pagsalig kung kinsa ang nagdumala sa negosyo. Ang gituyo mao ang pagpugong nga ang negosyo gihimo sa mga malimbongon o kriminal nga partido.

Ang katapusan nga hinungdan sa pagpaila sa Wtt mao nga ang regulasyon sa kaugalingon bahin sa mga opisina sa pagsalig sa Netherlands dili giisip nga igo. Dili tanan nga mga opisina sa pagsalig gipailalom sa parehas nga mga lagda, tungod kay dili tanan nga mga opisina nahiusa sa usa ka sanga o propesyonal nga organisasyon. Dugang pa, ang usa ka superbisor nga awtoridad nga makasiguro sa pagpatuman sa mga lagda nawala.[1] Gipaneguro dayon sa Wtt nga ang klaro nga regulasyon bahin sa mga opisina sa pagsalig natukod ug nga ang nahisgutan nga mga problema natubag.

2. Ang kahulugan sa paghatag og serbisyo sa domicile plus serbisyo

 Sukad sa pagpaila sa Wtt kaniadtong 2004, adunay naandan nga pag-amendar sa kini nga balaod. Kaniadtong Nobyembre 6, 2018, ang Senado sa Netherlands nagsagop usa ka bag-ong pag-usab sa Wtt. Uban sa bag-ong buhat sa pagdumala sa opisina sa Dutch Trust nga 2018 (Wtt 2018), nga nagsugod sa kusog kaniadtong Enero 1, 2019, ang mga kinahanglanon nga kinahanglan nga matuman sa mga opisina sa pagsalig nahimong labi ka mahigpit ug ang awtoridad sa pagdumala adunay daghang pamaagi nga ipatuman nga ipatuman. Ang kini nga pagbag-o, lakip sa uban pa, nagpadako sa konsepto nga 'paghatag sa domicile plus'. Ubos sa daan nga Wtt ang mosunud nga serbisyo giisip nga usa ka serbisyo sa pagsalig: ang paghatag sa usa ka adres alang sa usa ka ligal nga entidad nga managsama sa pagbuhat sa dugang nga mga serbisyo. Kini gitawag usab ang paghatag og domicile dugang.

Una sa tanan, hinungdanon nga mahibal-an kung unsa ang eksakto nga pagtagana sa paglakip sa domicile. Sumala sa Wtt, ang probisyon sa domicile ang paghatag sa usa ka adres sa postal o usa ka pagbisita sa adres, pinaagi sa order o usa ka ligal nga entidad, kompaniya o natural nga tawo nga dili sakop sa parehas nga grupo sama sa taghatag sa adres. Kung ang entidad nga naghatag sa adres nagpahigayon dugang nga mga serbisyo dugang pa sa kini nga probisyon, gihisgutan namon ang probisyon sa pagdugang sa domicile. Naghiusa, kini nga mga kalihokan giisip nga usa ka serbisyo sa pagsalig sumala sa Wtt. Ang mosunod nga dugang nga mga serbisyo nabalaka sa ilalum sa daan nga Wtt:

• paghatag tambag o paghatag tabang sa pribado nga balaod, gawas sa pagpahigayon sa kalihokan sa pagdawat;
• paghatag tambag sa buhis o pag-atiman sa mga pagbalik sa buhis ug mga kalabutan nga serbisyo;
• pagpahigayon mga kalihokan nga may kalabutan sa pag-andam, pagtasa o pag-audit sa tinuig nga mga asoy o pagpahigayon sa mga pagdumala;
• pagrekrut sa usa ka direktor alang sa usa ka ligal nga entidad o kompaniya;
• uban pang mga dugang nga kalihokan nga gitudlo sa kinatibuk-ang kahusay sa pagdumala.

Ang paghatag sa domicile kauban ang paghimo sa usa sa mga dugang nga serbisyo nga gihisgutan sa ibabaw giisip nga usa ka serbisyo sa pagsalig sa ilalum sa karaang Wtt. Ang mga organisasyon nga naghatag niini nga kombinasyon sa mga serbisyo kinahanglan adunay usa ka permiso sumala sa Wtt.

Ubos sa Wtt 2018, ang dugang nga mga serbisyo gamay nga nabag-o. Kini karon kalabot sa mga musunud nga kalihokan:

• paghatag og ligal nga tambag o paghatag tabang, gawas sa pagpahigayon sa kalihokan sa pagdawat;
• pag-atiman sa mga deklarasyon sa buhis ug mga kalabutan nga serbisyo;
• pagpahigayon mga kalihokan nga may kalabutan sa pag-andam, pagtasa o pag-audit sa tinuig nga mga asoy o pagpahigayon sa mga pagdumala;
• pagrekrut sa usa ka direktor alang sa usa ka ligal nga entidad o kompaniya;
• uban pang mga dugang nga kalihokan nga gitudlo sa kinatibuk-ang kahusay sa pagdumala.

Tin-aw nga ang dugang nga mga serbisyo sa ilawom sa Wtt 2018 wala magtipas gikan sa dugang nga mga serbisyo sa ilalum sa daan nga Wtt. Ang kahulugan sa paghatag og tambag ubos sa una nga punto gamay nga gipalapdan ug ang paghatag sa pagtambag sa buhis gikuha gikan sa kahulugan, apan kung dili kini nahangawa hapit sa parehas nga dugang nga mga serbisyo.

Bisan pa, kung ang Wtt 2018 gitandi sa daan nga Wtt, usa ka dako nga pagbag-o bahin sa pagtagana sa domicile plus makita. Pinauyon sa artikulo 3, parapo 4, sub b Wtt 2018, gidili ang pagdala sa mga kalihokan nga wala’y pagtugot pinasukad sa kini nga balaod, nga gipunting sa parehas nga probisyon sa usa ka adres sa postal o usa ka pagbisita sa adres nga gipunting sa seksyon b sa kahulugan sa mga serbisyo sa pagsalig, ug sa pagpahigayon sa dugang nga mga serbisyo sama sa gihisgutan sa kana nga bahin, alang sa kaayohan sa usa ug parehas nga natural nga tawo, ligal nga entidad o kompaniya.

[2] Kini nga pagdili mitungha tungod kay ang probisyon sa domicile ug ang paghimo sa dugang nga mga serbisyo kanunay gibulag sa praktis, nga nagpasabut nga kini nga mga serbisyo wala gihimo sa parehas nga partido.

Hinuon, ang usa ka partido pananglitan naghimo sa dugang nga mga serbisyo ug dayon nagdala sa kliyente sa kontak sa laing partido nga naghatag og domicile. Tungod kay ang paghimo sa dugang nga mga serbisyo ug ang paghatag sa domicile wala gihimo sa parehas nga partido, kami sa prinsipyo wala maghisgot sa usa ka serbisyo sa pagsalig sumala sa daan nga Wtt. Pinaagi sa pagbulag niini nga mga serbisyo, wala usab gikinahanglan nga permiso sumala sa karaang Wtt ug ang obligasyon sa pagkuha niini nga permiso malikayan. Aron mapugngan kini nga pagbulag sa mga serbisyo sa pagsalig sa umaabot, usa ka pagdili ang gilakip sa artikulo 3, parapo 4, sub b Wtt 2018.

3. Ang praktikal nga sangputanan sa pagdili sa pagbulag sa mga serbisyo sa pagsalig

Sumala sa daan nga Wtt, ang mga kalihokan sa mga service provider nga nagbulag sa probisyon sa domicile ug ang paghimo sa dugang nga mga kalihokan, ug kini nga mga serbisyo nga gihimo sa lainlaing mga partido, wala mahulog sa kahulugan sa usa ka serbisyo sa pagsalig. Bisan pa, sa pagdili sa artikulo 3, parapo 4, sub b Wtt 2018, gidili usab alang sa mga partido nga nagbulag sa mga serbisyo sa pagsalig sa paghimo sa ingon nga mga kalihokan nga wala’y permiso.

Naglangkob kini nga ang mga partido nga gusto nga magpadayon sa paghimo sa ilang mga kalihokan sa ingon niini nga paagi, nanginahanglan usa ka permiso ug busa nahulog usab sa ilawom sa pagdumala sa Dutch National Bank. Ang pagdili naglakip nga ang mga tighatag sa serbisyo maghatag usa ka serbisyo sa pagsalig sumala sa Wtt 2018 kung nagpahigayon sila mga kalihokan nga gitumong sa probisyon sa domicile ug sa paghimo sa dugang nga mga serbisyo.

Ang usa ka service provider dili tugutan nga maghimo sa dugang nga mga serbisyo ug pagkahuman dad-on ang iyang kliyente sa usa ka partido nga naghatag domicile, nga wala’y pagtugot sumala sa Wtt. Dugang pa, usa ka tighatag sa serbisyo dili gitugutan nga molihok ingon usa ka tigpataliwala pinaagi sa pagdala sa usa ka kliyente nga makigkontak sa lainlaing mga partido nga makahatag sa domicile ug makahimo sa dugang nga mga serbisyo, nga wala’y permiso.[3] Kini ang kaso kung kini nga tigpataliwala dili maghatag domicile mismo, ni maghimo dugang nga mga serbisyo.

4. Ang pagtukoy sa mga kliyente sa piho nga mga tagahatag sa domicile

Sa praktis, kanunay adunay mga partido nga naghimo og dugang nga mga serbisyo ug pagkahuman gi-refer ang kliyente sa usa ka piho nga tighatag sa puy-anan. Agig balos niini nga referral, ang provider sa domicile kanunay nga nagbayad ug komisyon sa partido nga nag-refer sa kliyente. Apan, sumala sa Wtt 2018, dili na gitugotan nga ang mga service providers magtinabangay ug tinuyo nga magbulag sa ilang mga serbisyo aron malikayan ang Wtt.

Kung ang usa ka organisasyon naghimo ug dugang nga mga serbisyo para sa mga kliyente, dili gitugutan nga i-refer kini nga mga kliyente sa piho nga mga provider sa domicile. Kini nagpasabot nga adunay usa ka kooperasyon tali sa mga partido nga gitumong sa paglikay sa Wtt. Dugang pa, kung ang usa ka komisyon madawat alang sa mga referral, dayag nga adunay usa ka kooperasyon tali sa mga partido diin ang mga serbisyo sa pagsalig gibulag.

Ang may kalabutan nga artikulo gikan sa Wtt naghisgot bahin sa paghimo sa mga kalihokan gitumong parehong naghatag usa ka adres sa postal o usa ka pagbisita sa adres ug sa paghimo sa dugang nga mga serbisyo. Ang memorandum of amendment nagtumong sa nagdala sa kontak ang kliyente uban sa lain-laing mga partido.[4] Ang Wtt 2018 usa ka bag-ong balaod, busa sa pagkakaron wala’y hudisyal nga mga hukom bahin sa kini nga balaod. Dugang pa, ang may kalabotan nga literatura naghisgot lamang sa mga pagbag-o nga gilakip niini nga balaod.

Kini nagpasabot nga, niining higayona, dili pa klaro kon sa unsang paagi ang balaod eksaktong molihok sa praktis. Ingon usa ka sangputanan, wala kami mahibal-an sa karon kung unsang mga aksyon ang tukma nga nahulog sa mga kahulugan sa 'gipunting sa' ug 'pagdala sa kontak sa'. Busa sa pagkakaron dili posible nga isulti kung unsang mga aksyon ang nahulog sa eksaktong pagdili sa artikulo 3, parapo 4, sub b Wtt 2018. Apan, sigurado nga kini usa ka sliding scale. Ang paghisgot sa mga piho nga providers sa domicile ug ang pagdawat sa komisyon alang niini nga mga referral giisip nga nagdala sa mga kliyente sa kontak sa usa ka provider sa domicile.

Ang pagrekomendar sa mga espesipikong providers sa domicile diin ang usa adunay maayo nga mga kasinatian nagpameligro, bisan pa nga ang kliyente sa prinsipyo dili direkta nga nagtumong sa usa ka provider sa domicile. Bisan pa, sa kini nga kaso usa ka piho nga tighatag sa domicile nga makontak sa kliyente ang gihisgutan. Adunay usa ka maayo nga higayon nga kini makita nga 'pagdala sa kliyente sa kontak' sa usa ka provider sa domicile. Human sa tanan, sa niini nga kaso ang kliyente dili kinahanglan nga maningkamot sa iyang kaugalingon sa pagpangita sa usa ka provider sa domicile.

Mao gihapon ang pangutana kung nagsulti ba kami bahin sa 'pagdala sa kliyente sa kontak' kung ang usa ka kliyente gi-refer sa usa ka napuno nga panid sa pagpangita sa Google. Kini tungod kay sa pagbuhat niini, walay piho nga provider sa domicile ang girekomenda, apan ang institusyon naghatag ug mga ngalan sa mga providers sa domicile ngadto sa kliyente. Aron maklaro kung unsang mga aksyon ang tukma nga nahisakop sa sakup sa pagdili, ang ligal nga probisyon kinahanglan nga pauswagon pa sa balaod sa kaso.

5. Panapos

Klaro nga ang Wtt 2018 mahimong adunay dagkong mga sangputanan alang sa mga partido nga naghimo og dugang nga mga serbisyo ug sa samang higayon i-refer ang ilang mga kliyente sa laing partido nga makahatag og domicile. Ubos sa karaan nga Wtt, kini nga mga institusyon wala mahulog sa sulud sa Wtt ug busa wala magkinahanglan usa ka permiso sumala sa Wtt. Bisan pa, tungod kay ang Wtt 2018 nagsugod na, adunay pagdili sa gitawag nga pagbulag sa mga serbisyo sa pagsalig.

Sukad karon, ang mga institusyon nga naghimo sa mga kalihokan nga nagpunting sa probisyon sa domicile ug sa paghimo sa dugang nga mga serbisyo, nahulog sa sulud sa Wtt ug kinahanglan nga makakuha usa ka permiso sumala sa kini nga balaod. Sa praktis, adunay daghang mga organisasyon nga naghimo og dugang nga mga serbisyo ug dayon gi-refer ang ilang mga kliyente sa usa ka tighatag sa domicile. Alang sa matag kliyente nga ilang gi-refer, makadawat sila og komisyon gikan sa provider sa domicile.

Bisan pa, tungod kay nagsugod ang Wtt 2018, wala na gitugutan ang mga service provider nga magtinabangay ug tinuyo nga magbulag sa mga serbisyo aron malikayan ang Wtt. Ang mga organisasyon nga nagtrabaho sa kini nga sukaranan, kinahanglan nga magsusi sa ilang mga kalihokan. Kini nga mga organisasyon adunay duha ka kapilian: ilang gipasibo ang ilang mga kalihokan, o sila nahulog sa sulud sa Wtt ug busa nanginahanglan usa ka permiso ug gipailalom sa pagdumala sa Dutch Central Bank.

Contact

Kung adunay ka mga pangutana o komento pagkahuman mabasa kini nga artikulo, palihug ayaw pagduhaduha sa pagkontak ni mr. Ruby van Kersbergen, abogado sa Law & More pinaagi sa [protektado sa email], o mr. Tom Meevis, abogado sa Law & More pinaagi sa [protektado sa email], o tawag sa +31 (0)40-3690680.

[1] K. Frielink, Toezicht Trustkantoren sa Nederland, Deventer: Wolters Kluwer Nederland 2004.

[2] Kamerstukken II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).

[3] Kamerstukken II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).

[4] Kamerstukken II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).