Ang UBO-rehistro: ang kahadlok sa matag UBO?

1. Pasiuna

Niadtong Mayo 20, 2015 ang European Parliament nagsagop sa Ika-upat nga Anti-Money Laundering Directive. Pinasukad sa kini nga Directive, ang matag estado nga miyembro obligado nga magtukod og usa ka rehistro sa UBO. Ang tanan nga UBO sa usa ka kompanya kinahanglan nga ilakip sa rehistro. Ingon nga kwalipikado ang UBO sa matag natural nga tawo nga direkta o dili direkta nga naghupot labaw sa 25% sa (bahin) nga interes sa usa ka kompanya, dili usa ka kompanya nga nakalista sa stock market. Kung wala mapakyas ang pagtukod sa UBO (mga), ang katapusan nga kapilian mahimo’g hunahunaon ang usa ka natural nga tawo gikan sa mas taas nga pagdumala sa mga kawani sa usa ka kompanya nga mahimong UBO. Sa Netherlands, ang UBO-rehistro kinahanglan nga ilakip sa wala pa ang Hunyo 26, 2017. Ang pagpaabut mao nga ang rehistro magdala sa daghang mga sangputanan alang sa klima sa negosyo sa Dutch ug European. Kung ang usa dili gusto nga dili makapalipay nga nahingangha, hinungdanon ang usa ka tin-aw nga imahe sa umaabot nga mga pagbag-o. Busa, kini nga artikulo mosulay sa pagpatin-aw sa konsepto sa rehistro sa UBO pinaagi sa pag-analisar sa mga kinaiya ug mga implikasyon niini.

2. Usa ka konsepto sa Europa

Ang Ika-upat nga Anti-Money Laundering Directive usa ka produkto sa paghimo sa Europa. Ang ideya sa luyo sa pagpaila sa kini nga Directive mao nga gusto sa Europa nga mapugngan ang mga tiglalang sa salapi ug mga financor sa terorista nga gamiton ang kasamtangang libre nga kalihukan sa kapital ug ang kagawasan sa pagsuplay sa mga serbisyo pinansyal alang sa ilang mga kriminal nga katuyoan. Ang nahisubay sa niini mao ang pagtinguha nga matino ang pagkilala sa tanan nga UBO, nga mahimong mga tawo nga adunay daghang kantidad sa awtoridad. Ang rehistro sa UBO usa ka bahin lamang sa mga pagbag-o nga gipatungha sa Ika-upat nga Anti-Money Laundering Directive sa pagkab-ot sa katuyoan niini.

Sama sa nahisgutan, ang Directive kinahanglan nga ipatuman sa wala pa ang Hunyo 26, 2017. Sa hilisgutan sa rehistro sa UBO, ang Directive naglaraw sa usa ka tin-aw nga balangkas. Gisugo sa Directive ang mga estado nga miyembro nga magdala kutob sa mahimo’g ligal nga mga entidad kutob sa mahimo sa sulud sa lehislasyon. Sumala sa Directive, ang tulo nga mga matang sa awtoridad kinahanglan adunay access sa data sa UBO sa bisan unsang kaso: ang mga may katakus nga awtoridad (lakip ang mga awtoridad sa pagdumala) ug tanan nga Unibersidad sa Pinansyal nga Intelligence, mga obligadong awtoridad (lakip ang mga institusyon sa pinansya, mga institusyon sa kredito, auditor, notaryo, brokers ug mga tighatag sa serbisyo sa sugal) ug tanan nga mga tawo o mga organisasyon nga makapakita sa usa ka lehitimo nga interes. Ang mga estado nga myembro, bisan pa niana, libre nga makapili alang sa usa ka hingpit nga rehistro sa publiko. Ang termino nga "may katakus nga mga awtoridad" wala pa gipatin-aw sa Directive. Tungod sa hinungdan, ang European Commission nangayo alang sa pagpatin-aw sa iyang gisugyot nga pagbag-o sa Directive sa Hulyo 5, 2016.

Ang labing gamay nga kasayuran nga kinahanglan iupod sa rehistro mao ang musunud: bug-os nga ngalan, bulan nga natawhan, tuig nga natawhan, nasyonalidad, nasud nga gipuy-an ug ang kinaiyahan ug gilapdon sa interes sa ekonomiya nga gihuptan sa UBO. Dugang pa, ang kahulugan sa termino nga "UBO" lapad. Ang termino wala lamang maglakip sa usa ka direktang pagpugong (sa basehan sa pagpanag-iya) sa 25% o labaw pa, apan usa ka posible nga dili direkta nga pagpugong nga labaw pa sa 25%. Ang dili direktang pagpugong nagpasabut nga pagkontrol sa bisan unsang paagi kaysa sa pagpanag-iya. Kini nga kontrol mahimong ibase sa mga pamantayan sa pagkontrol sa kasabutan sa mga shareholders, ang kaarang adunay epekto sa usa ka kompanya o ang abilidad nga, pananglitan, magtudlo mga direktor.

3. Ang rehistro sa Netherlands

Ang balangkas sa Dutch alang sa pagpatuman sa lehislasyon sa rehistro sa UBO kadaghanan nga gilatid sa usa ka sulat sa ministro nga Dijsselbloem nga pinetsahan kaniadtong Pebrero 10, 2016. Mahitungod sa mga entidad nga nasakup sa kinahanglanon nga pagparehistro, ang sulat nagpaila nga halos wala’y bisan usa sa mga lahi nga Dutch ang mga entidad magpabilin nga wala matun-i, gawas sa bugtong tag-iya ug tanan nga mga entidad sa publiko. Wala usab gilista ang mga kompanya sa kompanya. Dili sama sa tulo ka mga kategorya sa mga tawo ug awtoridad nga adunay katungod nga susihon ang kasayuran sa rehistro ingon nga gipili sa lebel sa Europa, ang Netherlands nagpili alang sa usa ka publiko nga rehistro. Tungod kini kay ang usa ka nahigpit nga registry naglangkit sa mga kakulangan sa mga termino sa gasto, mahimo ug pagkumpirma. Ingon nga ang pagrehistro mahimong publiko, upat ka mga panalipod sa privacy ang matukod sa:

3.1. Ang matag tiggamit sa kasayuran mairehistro.

3.2. Ang pag-access sa kasayuran wala gihatag sa libre.

3.3. Ang mga tiggamit gawas sa piho nga gitudlo nga mga awtoridad (mga awtoridad nga naglakip sa uban pa ang Dutch Bank, ang Authority Financial Markets ug ang Financial Supervision Office) ug ang Dutch Financial Intelligence Unit adunay access sa usa ka limitado nga hugpong sa mga datos.

3.4. Sa kaso sa peligro sa pagkidnap, pag-abusar, pagpanlupig o pagpanghilabot, magsunod ang usa ka pagsusi sa peligro nga adunay kaso, diin susihon kung ang pagsulud sa pipila nga mga data mahimong sarado kung kinahanglan.

Ang mga tiggamit gawas sa piho nga gitudlo nga mga awtoridad ug ang AFM mahimo’g maka-access lamang sa mosunud nga kasayuran: ngalan, bulan nga natawhan, nasyonalidad, nasud nga gipuy-an ug ang kinaiyahan ug gidak-on sa interes sa ekonomiya nga gihuptan sa mapuslanon nga tag-iya. Ang kini nga minimum nagpasabut nga dili tanan nga mga institusyon nga kinahanglan buhaton ang kinahanglan nga panukiduki sa UBO mahimong makuha ang tanan nga ilang gikinahanglan nga kasayuran gikan sa rehistro. Kinahanglan nila nga tapuson kini nga kasayuran sa ilang kaugalingon ug tipigan kini nga kasayuran sa ilang administrasyon.

Gihatag sa kamatuoran nga ang gitudlo nga mga awtoridad ug ang FIU adunay usa ka piho nga papel nga imbestigasyon ug pagdumala, sila adunay access sa dugang nga datos: (1) adlaw, lugar ug nasod nga natawhan, (2) address, (3) numero sa serbisyo sa lungsuranon ug / o numero sa pag-ila sa buhis (TIN), (4) ang kinaiyahan, numero ug petsa ug lugar sa isyu sa dokumento diin gipamatud-an ang identidad o usa ka kopya sa dokumento ug (5) dokumentasyon nga nagpamatuod kung ngano nga ang usa ka tawo adunay status sa UBO ug ang gidak-on sa katugbang (ekonomiya) nga interes.

Ang gipaabot mao ang Chamber of Commerce nga modumala sa rehistro. Maabot sa mga datos ang rehistro pinaagi sa pagsumite sa kasayuran sa mga kompanya ug ligal nga mga entidad mismo. Ang usa ka UBO dili mahimong magdumili sa pag-apil sa pagsumite sa kini nga kasayuran. Dugang pa, ang mga obligadong awtoridad mahimo usab, sa usa ka diwa, adunay usa ka function sa pagpatuman: sila adunay responsibilidad nga makigsulti sa rehistro ang tanan nga kasayuran nga ilang gihuptan, nga lahi sa rehistro. Ang mga awtoridad nga gitugyanan sa mga responsibilidad sa lugar sa pagsukol sa pagpanalapi sa salapi, financing sa terorista ug uban pang mga porma sa krimen sa panalapi ug pang-ekonomiya, depende sa kadako sa ilang gimbuhaton, mahimong may katungod o kinahanglan nga magsumite sa mga datos nga lahi sa rehistro. Dili pa klaro kung kinsa ang pormal nga magdumala sa tahas sa pagpatuman may kalabotan sa (tama) nga pagsumite sa mga data sa UBO ug kinsa (mahimo) ang adunay katungod nga mag-isyu sa multa.

4. Usa ka sistema nga wala’y sayup?

Bisan pa sa mga istrikto nga kinahanglanon, ang pamalaod sa UBO dili ingon waterproof sa tanan nga aspeto. Adunay usa ka gidaghanon sa mga pamaagi aron masiguro nga ang usa mahulog sa gawas sa gidak-on sa rehistro sa UBO.

4.1. Ang numero sa pagsalig
Mahimo makapili ang usa nga molihok pinaagi sa dagway sa pagsalig. Ang mga numero sa pagsalig gipailalom sa lainlaing mga lagda ubos sa direktiba. Ang direktiba nanginahanglan usa ka rehistro alang sa mga numero sa pagsalig usab. Ang kini nga piho nga rehistro, bisan pa, dili bukas sa publiko. Niining paagiha, ang dili pag-anunsyo sa mga tawo sa likod sa usa ka pagsalig nagpabilin nga nasiguro sa dugang nga gidak-on. Ang mga panig-ingnan sa mga numero sa pagsalig mao ang pagsalig sa Anglo-Amerikano ug ang pagsalig sa Curaçao. Nahibal-an usab ni Bonaire ang usa ka numero nga ikatandi sa pagsalig: ang DPF. Kini usa ka piho nga klase sa pundasyon, nga, dili sama sa pagsalig, adunay legal nga personalidad. Kini gidumala pinaagi sa balaod sa BES.

4.2. Pagbalhin sa lingkoranan
Ang Ika-upat nga Anti-Money Laundering Directive naghisgot sa mosunud bahin sa paggamit niini: “… mga kompanya ug uban pang mga ligal nga entidad nga natukod sulod sa ilang mga teritoryo”. Ang kini nga silot nagpasabut nga ang mga kompanya, nga natukod sa gawas sa teritoryo sa mga estado sa myembro, apan sa ulahi gibalhin ang ilang pwesto sa kompanya sa usa ka estado nga miyembro, wala nasakop sa balaod. Pananglitan, ang usa mahimong maghunahuna sa mga popular nga ligal nga konsepto sama sa Jersey Ltd., ang BES BV ug American Inc. Ang usa ka DPF mahimo usab magdesisyon nga ibalhin ang aktuwal nga lingkuranan niini sa Netherlands ug magpadayon sa pagpadayon sa mga kalihokan ingon usa ka DPF.

5. Umaabot nga mga pagbag-o?

Ang pangutana kung gusto ba sa European Union nga magpadayon nga adunay daghang posibilidad sa paglikay sa balaod sa UBO. Bisan pa, wala’y karon nga konkreto nga mga timailhan nga ang mga pagbag-o mahitabo sa kini nga punto sa mubo nga termino. Sa iyang proposal nga gilansad kaniadtong Hulyo 5, ang European Commission nangayo sa mga pagbag-o sa Directive. Kini nga sugyot wala maglakip sa mga pagbag-o bahin sa nahauna. Dugang pa, dili pa kini klaro kung ang gisugyot nga mga pagbag-o ang ipatuman sa tinuud. Bisan pa, dili sayop nga hisayran ang gisugyot nga mga pagbag-o ug ang posibilidad nga ang ubang mga pagbag-o himuon sa ulahi nga punto. Ang upat ka dagkong mga pagbag-o sa gisugyot karon mao ang mga musunud:

5.1. Gisugyot sa Komisyon nga hatagan ang publiko sa rehistro. Nagpasabut kini nga ang direktiba ipahiangay sa pag-access sa mga indibidwal ug mga organisasyon nga makapakita sa usa ka lehitimo nga interes. Kung diin ang ilang pag-access mahimong limitado sa nahauna nga gihisgotan nga minimum nga data, ang rehistro usab hingpit nga ipadayag usab kanila.

5.2. Gisugyot sa Komisyon nga ipasabut ang termino nga "mga may katakus nga awtoridad" sama sa: ".. kadtong mga publiko nga awtoridad nga adunay gitudlo nga responsibilidad sa pagsukol sa pagpanalapi sa salapi o paggasto sa terorista, lakip ang mga awtoridad sa buwis ug awtoridad nga adunay function sa pag-imbestiga o pag-uusig sa pagkalugi sa salapi, ang mga nauugnay nga mga kalapasan. ug pagpondo sa terorista, pagsubay ug pag-agaw o pagyeyelo ug pagsakmit sa mga kriminal nga mga kabtangan ”.

5.3. Ang Komisyon naghangyo alang sa usa ka mas dako nga transparency ug usa ka mas maayo nga posibilidad sa pag-ila sa UBO pinaagi sa pagsumpay sa tanan nga mga nasyonal nga rehistro sa mga estado nga miyembro.

5.4. Dugang nga gisugyot sa Komisyon sa, sa pipila ka mga kaso, gipaubos ang UBO rate nga 25% hangtod 10%. Kini ang mahitabo alang sa mga ligal nga entidad nga usa ka pasibo nga dili pinansyal nga entidad. Kini ang mga ".. Mga tagpugong nga mga entidad nga wala’y kalihokan nga pang-ekonomiya ug magsilbi lamang nga mapalayo ang mga mapuslanon nga tag-iya gikan sa mga kabtangan".

5.5. Gisugyot sa Komisyon nga usbon ang deadline alang sa pagpatuman gikan Hunyo 26, 2017 hangtod Enero 1, 2017.

Panapos

Ang pagpaila sa pampublikong UBO nga rehistro adunay daghang makaapekto sa mga negosyo sa mga estado nga miyembro. Ang mga tawo nga direkta o dili direkta nga nakakuha og labi pa nga 25% sa (bahin) nga interes sa usa ka kompanya nga dili usa ka gilista nga kompanya, mapugos sa paghimo og daghang mga sakripisyo sa lugar sa pagkapribado, nagdugang nga peligro sa pag-itsa ug pagkidnap; bisan pa sa gipahayag sa Netherlands nga kini buhaton kutob sa mahimo aron maibanan ang mga peligro kutob sa mahimo. Gawas pa, ang pipila ka mga higayon makadawat dugang nga mga responsibilidad bahin sa pagpaniid ug pagbalhin sa mga datos nga lahi sa mga datos sa rehistro sa UBO. Ang pagpaila sa rehistro sa UBO mahimong ipasabut nga ang usa magbalhin focus sa numero sa pagsalig, o usa ka ligal nga institusyon nga natukod gawas sa mga estado nga miyembro nga mahimo’g ibalhin ang tinuud nga lingkoranan sa usa ka estado nga miyembro. Dili sigurado kung kini nga mga istruktura magpabilin nga mahimo nga kapilian sa umaabot. Ang gisugyot karon nga us aka pagbag-o sa Ika-upat nga Ani-Money Laundering Directive wala’y bisan unsang mga pagbag-o sa karon nga punto. Sa Netherlands, usa ka hinungdanon nga mag-isip sa sugyot alang sa pagkalambigit sa mga nasyonal nga rehistro, usa ka posible nga pagbag-o sa 25% -requirasyon ug usa ka posible nga sayo nga petsa sa pagpatuman.

Share