Ang Bag-ong Pagbalhin sa Dutch Trust Offices Supervision Act ug ang paghatag sa domicile plus

Sa nangaging mga katuigan ang sektor sa pagsalig sa Dutch nahimong usa ka sektor nga labi ka regulado. Ang mga opisina sa pagsalig sa Netherlands ilalom sa higpit nga pagdumala. Ang hinungdan niini mao nga ang regulator sa kadugayan nakasabut ug nakaamgo nga ang mga opisina sa pagsalig adunay dakong katalagman nga maapil sa pagkalugi sa salapi o sa pagdumala sa negosyo sa mga malimbungon nga partido. Aron mahatagan ang pagdumala sa mga opisina sa pagsalig ug pag-regulate sa sektor, ang Dutch Trust office supervision act (Wtt) nagsugod sa puwersa kaniadtong 2004. Pinasukad sa kini nga balaod, ang mga opisina sa pagsalig kinahanglan magtagbo sa daghang mga kinahanglanon aron makaya pagpahigayon sa ilang mga kalihokan. Bag-ohay pa us aka us aka us aka pagbag-o sa Wtt ang gisagop, nga nagsugod kaniadtong Enero 1, 2019. Ang kini nga pagbag-o sa pamatasan naglangkit, taliwala sa uban pang mga butang, nga ang kahulugan sa taghatag sa domicile sumala sa Wtt nahimo nga labi ka lapad. Ingon usa ka sangputanan sa kini nga pagbag-o, daghang mga institusyon ang nahulog sa sulud sa Wtt, nga mahimong adunay dagkong sangputanan alang sa mga institusyon. Sa kini nga artikulo ipasabut kung unsa ang giusab sa pagbag-o sa Wtt kalabot sa paghatag sa domicile ug kung unsa ang praktikal nga sangputanan sa pag-usab sa sulod niini nga lugar.

Ang Bag-ong Pag-amlig sa Dutch Trust Office Supervision Act ug ang paghatag sa domicile plus

1. Ang background sa buhat sa pagdumala sa opisina sa Dutch Trust

 Ang usa ka opisina sa pagsalig usa ka ligal nga entidad, kompaniya o natural nga tawo nga, sa propesyonal o komersyal, naghatag usa o daghan pa nga mga serbisyo sa pagsalig, kauban o wala’y uban pang mga ligal nga entidad o kompanya. Ingon sa gipakita na sa ngalan sa Wtt, ang mga opisina sa pagsalig kinahanglan mailalom sa pagdumala. Ang nagdumala nga awtoridad mao ang Dutch Central Bank. Kung wala’y permiso gikan sa Dutch Central Bank, ang mga opisina sa pagsalig dili tugutan nga molihok gikan sa usa ka opisina sa Netherlands. Kasama sa Wtt, taliwala sa ubang mga hilisgutan, ang kahulugan sa usa ka opisina sa pagsalig ug mga kinahanglanon nga kinahanglan nga magtagbo sa mga opisina sa Netherlands nga magkita aron makakuha usa ka permiso. Giklasipikar sa Wtt ang lima ka mga kategorya sa mga serbisyo sa pagsalig. Ang mga organisasyon nga naghatag niini nga mga serbisyo gihubit ingon usa ka opisina sa pagsalig ug nanginahanglan usa ka permiso sumala sa Wtt. May kalabotan kini sa mga mosunud nga serbisyo:

  • ingon usa ka direktor o kauban sa usa ka ligal nga tawo o kompaniya;
  • paghatag usa ka adres o usa ka adres sa postal, uban ang paghatag dugang nga serbisyo (paghatag og dugang nga domicile);
  • paghimo sa paggamit sa usa ka kompanya nga nagpadala alang sa kaayohan sa kliyente;
  • pagbaligya o pagpataliwala sa pagbaligya sa mga ligal nga entidad;
  • naglihok ingon usa ka tighatag.

Ang mga awtoridad sa Dutch adunay lainlaing mga hinungdan sa pagpaila sa Wtt. Sa wala pa ang pagpaila sa Wtt, ang sektor sa pagsalig wala, o hapit, nga na-mapa, labi na bahin sa dako nga grupo sa gagmay nga mga opisina sa pagsalig. Pinaagi sa pagpaila sa pagdumala, ang usa ka mas maayo nga pagtan-aw sa sektor sa pagsalig mahimo nga matuman. Ang ikaduha nga hinungdan sa pagpaila sa Wtt mao ang mga internasyonal nga mga organisasyon, sama sa Financial Action Task Force, nagpunting sa usa ka dugang nga peligro sa mga opisina sa pagsalig nga mahilambigit, taliwala sa ubang mga butang, pagkalugi sa salapi ug paglikay sa panalapi. Sumala sa kini nga mga organisasyon, adunay peligro sa integridad sa sektor sa pagsalig nga kinahanglan himuon nga madumala pinaagi sa regulasyon ug pagdumala. Kini nga mga institusyon sa internasyonal nagrekomenda usab mga lakang, lakip ang nahibal-an nga baruganan sa nahibal-an, nga nagpunting sa dili madunuton nga operasyon sa negosyo ug diin ang mga opisina sa pagsalig kinahanglan nga mahibal-an kung kinsa ang ilang gipadumala. Gitinguha aron malikayan nga ang negosyo gipahigayon sa mga peke o mga kriminal nga partido. Ang katapusan nga hinungdan sa pagpaila sa Wtt mao nga ang pagdumala sa kaugalingon bahin sa mga pagsalig sa mga opisina sa Netherlands wala gihunahuna nga igo. Dili tanan nga mga opisina sa pagsalig ang gipailalom sa parehas nga mga lagda, tungod kay dili tanan nga mga opisina nagkahiusa sa usa ka sanga o propesyonal nga organisasyon. Dugang pa, ang usa ka awtoridad sa pagdumala nga makasiguro sa pagpatuman sa mga lagda nawala.[1] Gisiguro sa Wtt nga ang tin-aw nga regulasyon bahin sa mga opisina sa pagsalig gitukod ug nga nahisgutan ang nahisgutan nga mga problema.

2. Ang kahulugan sa paghatag og serbisyo sa domicile plus serbisyo

 Sukad sa pagpaila sa Wtt kaniadtong 2004, adunay naandan nga pag-amendar sa kini nga balaod. Kaniadtong Nobyembre 6, 2018, ang Senado sa Netherlands nagsagop usa ka bag-ong pag-usab sa Wtt. Uban sa bag-ong buhat sa pagdumala sa opisina sa Dutch Trust nga 2018 (Wtt 2018), nga nagsugod sa kusog kaniadtong Enero 1, 2019, ang mga kinahanglanon nga kinahanglan nga matuman sa mga opisina sa pagsalig nahimong labi ka mahigpit ug ang awtoridad sa pagdumala adunay daghang pamaagi nga ipatuman nga ipatuman. Ang kini nga pagbag-o, lakip sa uban pa, nagpadako sa konsepto nga 'paghatag sa domicile plus'. Ubos sa daan nga Wtt ang mosunud nga serbisyo giisip nga usa ka serbisyo sa pagsalig: ang paghatag sa usa ka adres alang sa usa ka ligal nga entidad nga managsama sa pagbuhat sa dugang nga mga serbisyo. Kini gitawag usab ang paghatag og domicile dugang.

Una sa tanan, hinungdanon nga mahibal-an kung unsa ang eksakto nga pagtagana sa paglakip sa domicile. Sumala sa Wtt, ang probisyon sa domicile ang paghatag sa usa ka adres sa postal o usa ka pagbisita sa adres, pinaagi sa order o usa ka ligal nga entidad, kompaniya o natural nga tawo nga dili sakop sa parehas nga grupo sama sa taghatag sa adres. Kung ang entidad nga naghatag sa adres nagpahigayon dugang nga mga serbisyo dugang pa sa kini nga probisyon, gihisgutan namon ang probisyon sa pagdugang sa domicile. Naghiusa, kini nga mga kalihokan giisip nga usa ka serbisyo sa pagsalig sumala sa Wtt. Ang mosunod nga dugang nga mga serbisyo nabalaka sa ilalum sa daan nga Wtt:

  • paghatag tambag o paghatag tabang sa pribado nga balaod, gawas sa pagpahigayon sa kalihokan sa pagdawat;
  • paghatag tambag sa buhis o pag-atiman sa mga pagbalik sa buhis ug mga kalabutan nga serbisyo;
  • pagpahigayon mga kalihokan nga may kalabutan sa pag-andam, pagtasa o pag-audit sa tinuig nga mga asoy o pagpahigayon sa mga pagdumala;
  • pagrekrut sa usa ka direktor alang sa usa ka ligal nga entidad o kompaniya;
  • uban pang mga dugang nga kalihokan nga gitudlo sa kinatibuk-ang kahusay sa pagdumala.

Ang paghatag sa domicile kauban ang paghimo sa usa sa mga dugang nga serbisyo nga gihisgutan sa ibabaw giisip nga usa ka serbisyo sa pagsalig sa ilalum sa karaang Wtt. Ang mga organisasyon nga naghatag niini nga kombinasyon sa mga serbisyo kinahanglan adunay usa ka permiso sumala sa Wtt.

Ubos sa Wtt 2018, ang dugang nga mga serbisyo gamay nga nabag-o. Kini karon kalabot sa mga musunud nga kalihokan:

  • paghatag og ligal nga tambag o paghatag tabang, gawas sa pagpahigayon sa kalihokan sa pagdawat;
  • pag-atiman sa mga deklarasyon sa buhis ug mga kalabutan nga serbisyo;
  • pagpahigayon mga kalihokan nga may kalabutan sa pag-andam, pagtasa o pag-audit sa tinuig nga mga asoy o pagpahigayon sa mga pagdumala;
  • pagrekrut sa usa ka direktor alang sa usa ka ligal nga entidad o kompaniya;
  • uban pang mga dugang nga kalihokan nga gitudlo sa kinatibuk-ang kahusay sa pagdumala.

Tin-aw nga ang dugang nga mga serbisyo sa ilawom sa Wtt 2018 wala magtipas gikan sa dugang nga mga serbisyo sa ilalum sa daan nga Wtt. Ang kahulugan sa paghatag og tambag ubos sa una nga punto gamay nga gipalapdan ug ang paghatag sa pagtambag sa buhis gikuha gikan sa kahulugan, apan kung dili kini nahangawa hapit sa parehas nga dugang nga mga serbisyo.

Bisan pa, kung ang Wtt 2018 gitandi sa daan nga Wtt, usa ka dako nga pagbag-o bahin sa pagtagana sa domicile plus makita. Pinauyon sa artikulo 3, parapo 4, sub b Wtt 2018, gidili ang pagdala sa mga kalihokan nga wala’y pagtugot pinasukad sa kini nga balaod, nga gipunting sa parehas nga probisyon sa usa ka adres sa postal o usa ka pagbisita sa adres nga gipunting sa seksyon b sa kahulugan sa mga serbisyo sa pagsalig, ug sa pagpahigayon sa dugang nga mga serbisyo sama sa gihisgutan sa kana nga bahin, alang sa kaayohan sa usa ug parehas nga natural nga tawo, ligal nga entidad o kompaniya.[2]

Kini nga pagdili mitumaw tungod kay ang paghatag sa domicile ug ang pagbuhat sa dugang nga mga serbisyo kanunay gibulag sa praktis, nga nagpasabut nga kini nga mga serbisyo wala gihimo sa parehas nga partido. Hinuon, ang usa ka panig-ingnan pananglitan naghimo sa dugang nga mga serbisyo ug dayon nagdala sa kliyente sa usa pa ka partido nga naghatag domicile. Tungod kay ang paghimo sa dugang nga mga serbisyo ug ang paghatag sa domicile wala gipamuhat sa parehas nga partido, gibuhat namon ang sukaranan nga wala isulti ang usa ka serbisyo sa pagsalig sama sa karaang Wtt. Pinaagi sa pagbulag sa mga serbisyo, wala’y bisan unsang permiso nga gikinahanglan sumala sa karaang Wtt ug ang obligasyon nga makuha kini nga permiso sa ingon malikayan. Aron mapugngan kini nga pagbulag sa mga serbisyo sa pagsalig sa umaabot, usa ka pagdili naapil sa artikulo 3, parapo 4, sub b Wtt 2018.

3. Ang praktikal nga sangputanan sa pagdili sa pagbulag sa mga serbisyo sa pagsalig

Sumala sa karaang Wtt, ang mga kalihokan sa mga taghatag sa serbisyo nga nagbulag sa paglalaan sa domicile ug pagpahigayon sa mga dugang nga kalihokan, ug gihimo kini nga mga serbisyo nga gihimo sa lainlaing mga partido, dili mahulog sa kahulugan sa usa ka serbisyo sa pagsalig. Bisan pa, sa pagdili gikan sa artikulo 3, parapo 4, sub b Wtt 2018, gidili usab alang sa mga partido nga nagbulag sa mga serbisyo sa pagsalig nga magdumala sa mga kalihokan nga wala’y pagtugot. Ginaagda niini nga ang mga partido nga gusto nga magpadayon sa paghimo sa ilang mga kalihokan sa niini nga paagi, nanginahanglan usa ka permiso ug busa nahulog usab ubos sa pagdumala sa Dutch National Bank.

Ang pagdili nag-aghat nga ang mga service provider maghatag usa ka serbisyo sa pagsalig sumala sa Wtt 2018 kung maghimo sila mga kalihokan nga gipunting sa parehas nga probisyon sa domicile ug sa pagpahigayon sa mga dugang nga serbisyo. Ang usa ka service provider dili tugutan nga maghimo sa dugang nga mga serbisyo ug pagkahuman dad-on ang iyang kliyente sa usa ka partido nga naghatag domicile, nga wala’y pagtugot sumala sa Wtt. Dugang pa, usa ka tighatag sa serbisyo dili gitugutan nga molihok ingon usa ka tigpataliwala pinaagi sa pagdala sa usa ka kliyente nga makigkontak sa lainlaing mga partido nga makahatag sa domicile ug makahimo sa dugang nga mga serbisyo, nga wala’y permiso.[3] Bisan kung kini ang kaso kung ang kini nga tigpataliwala wala makahatag sa sulud sa kaugalingon, ni maghimo dugang nga mga serbisyo.

4. Ang pagtukoy sa mga kliyente sa piho nga mga tagahatag sa domicile

Sa praktis, kanunay adunay mga partido nga naghimog dugang nga mga serbisyo ug sa ulahi nagtumong sa kliyente sa usa ka piho nga tagahatag sa domicile. Bilang balos alang sa kini nga referral, ang tighatag sa domicile kanunay nagbayad sa usa ka komisyon sa partido nga nagtumong sa kliyente. Bisan pa, sumala sa Wtt 2018, dili na gitugotan nga ang mga service provider molihok ug tinuyo nga magbulag sa ilang mga serbisyo aron malikayan ang Wtt. Kung ang usa ka organisasyon naghimo sa dugang nga mga serbisyo alang sa mga kliyente, dili tugutan nga ipunting kini nga mga kliyente sa piho nga mga tagahatag sa domicile. Kini nagpasabot nga adunay kooperasyon tali sa mga partido nga gitumong sa paglikay sa Wtt. Dugang pa, kung ang usa ka komisyon nadawat alang sa mga referral, dayag nga adunay kooperasyon tali sa mga partido nga ang mga serbisyo sa pagsalig gibulag.

Ang may kalabutan nga artikulo gikan sa Wtt naghisgot bahin sa paghimo sa mga kalihokan gitumong parehong naghatag usa ka adres sa postal o usa ka pagbisita sa adres ug sa paghimo sa dugang nga mga serbisyo. Ang memorandum of amendment nagtumong sa nagdala sa kontak ang kliyente sa lainlaing mga partido.[4] Ang Wtt 2018 usa ka bag-ong balaod, mao nga sa pagkakaron wala’y mga hukom nga panghukman bahin sa kini nga balaod. Dugang pa, ang may kalabotan nga literatura naghisgot lamang sa mga pagbag-o nga nahisubay sa kini nga balaod. Nagpasabut kini nga, sa kini nga higayon, dili pa kini klaro kung giunsa kini ipatuman ang balaod sa ensayo. Ingon usa ka sangputanan, wala kita mahibal-an sa kini nga panahon kung diin ang mga aksyon nga nahulog sa sulud sa mga kahulugan nga 'gitumong' ug 'nakigsabut sa'. Busa karon dili mahimo’g isulti kung unsang mga aksyon ang nahulog sa eksakto sa pagdili sa artikulo 3, parapo 4, sub b Wtt 2018. Bisan pa, sigurado nga kini usa ka laki nga pag-slide. Ang pagtukoy sa mga piho nga mga tagahatag sa domicile ug ang pagdawat sa usa ka komisyon alang sa kini nga mga referral giisip nga nagdala sa mga kliyente nga magkontak sa usa ka provider sa domicile. Ang pagrekomenda sa mga piho nga taghatag sa domicile diin ang usa adunay maayo nga mga kasinatian adunay peligro, bisan kung ang kliyente naa sa sukaranan nga dili direkta nga gipasabut sa usa ka tagahatag sa domicile. Bisan pa, sa kini nga kaso ang usa ka piho nga tagahatag sa domicile nga makontak ang kliyente ang gihisgutan. Adunay usa ka maayong higayon nga kini makita ingon 'nagdala sa kliyente sa kontak' sa usa ka provider sa domicile. Pagkahuman, sa kini nga kaso ang kliyente dili kinahanglan maghimo bisan unsang paningkamot sa iyang kaugalingon aron makapangita usa ka tighatag sa domicile. Kini gihapon ang pangutana kung hisgutan ba naton ang 'pagdala sa kliyente nga nakigsulti' kung ang usa ka kliyente gipasabut sa usa ka puno nga panid sa pagpangita sa Google. Kini tungod kay sa paghimo niini, wala’y tino nga tagahatag sa domicile ang girekomenda, apan ang institusyon naghatag sa mga ngalan sa mga naghatag og domicile sa kliyente. Aron mapatin-aw kung unsang mga aksyon ang eksaktong nahulog sa sulud sa pagdili, ang ligal nga probisyon kinahanglan nga mapalambo pa sa balaod sa kaso.

5. Panapos

Tin-aw nga ang Wtt 2018 mahimong adunay dagkong sangputanan alang sa mga partido nga nagpahigayon dugang nga mga serbisyo ug sa samang higayon nagtumong sa ilang mga kliyente sa usa pa nga partido nga makahatag sa domicile. Ubos sa daan nga Wtt, kini nga mga institusyon wala mahulog sa sulud sa Wtt ug busa wala magkinahanglan og permiso sumala sa Wtt. Bisan pa, sukad ang Wtt 2018 nagsugod sa kusog, adunay pagdili sa gitawag nga pagbulag sa mga serbisyo sa pagsalig. Sukad karon, ang mga institusyon nga nagpahigayon mga kalihokan nga naka-focus sa pagtagana sa domicile ug sa pagpahigayon sa mga dugang nga serbisyo, nahulog sa sulud sa Wtt ug kinahanglan nga makakuha og permiso sumala sa kini nga balaod. Sa praktis, adunay daghang mga organisasyon nga naghimo sa dugang nga mga serbisyo ug dayon nagtumong sa ilang mga kliyente sa usa ka tighatag sa domicile. Alang sa matag kliyente nga ilang gipasabut, nakadawat sila usa ka komisyon gikan sa tighatag sa domicile. Bisan pa, sukad nagsugod ang Wtt 2018, wala na gitugutan ang mga taghatag sa serbisyo nga mokooperar ug sa tinuyo nga pagbulag sa mga serbisyo aron malikayan ang Wtt. Ang mga organisasyon nga naglihok sa kini nga basehan, busa kinahanglan usa ka kritikal nga pagtan-aw sa ilang mga kalihokan. Kini nga mga organisasyon adunay duha nga kapilian: gin-adjust nila ang ilang mga kalihokan, o nahulog sa sulud sa Wtt ug busa nanginahanglan usa ka permiso ug gipailalom sa pagdumala sa Dutch Central Bank.

Contact

Kung adunay mga pangutana o komento human mabasa kini nga artikulo, palihug pagbati nga makontak ang Mr. Maxim Hodak, abogado sa Law & More pinaagi sa maxim.hodak@lawandmore.nl, o mr. Tom Meevis, abogado sa Law & More pinaagi sa tom.meevis@lawandmore.nl, o tawagan ang +31 (0) 40-3690680.

 

[1] K. Frielink, Toezicht Trustkantoren sa Nederland, Deventer: Wolters Kluwer Nederland 2004.

[2] Kamerstukken II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).

[3] Kamerstukken II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).

[4] Kamerstukken II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).

Share