Mga anti-money laundering ug kontra-terorista nga mga lakang sa financing sa Netherlands ug sa Ukraine

Pasiuna

Sa atong kusog nga digital nga katilingban, ang mga peligro bahin sa pagkalugi sa salapi ug pagpondo sa terorista nagkadako. Alang sa mga organisasyon hinungdanon ang pagkahibalo niini nga mga risgo. Ang mga organisasyon kinahanglan nga tukma kaayo sa pagsunod. Sa Netherlands, labi na kini magamit sa mga institusyon nga adunay mga obligasyon nga nakuha gikan sa Dutch Law bahin sa paglikay sa pagkalugi sa salapi ug pagpondo sa terorista (Wwft). Kini nga mga obligasyon gi-install aron mahibal-an ug makigbugno sa pagpanglaba sa salapi ug pagpondo sa terorista. Alang sa dugang nga kasayuran bahin sa mga obligasyon nga makuha gikan sa kini nga balaod, among gipasabut ang among naunang artikulo nga 'Pagsunod sa Dutch legal nga sektor'. Kung ang mga institusyon sa pinansya wala motuman sa kini nga mga obligasyon, mahimong adunay grabe nga mga sangputanan. Ang pamatuod niini gipakita sa usa ka bag-o nga paghukum sa Komisyon sa Dutch alang sa Paghangyo alang sa negosyo ug industriya (17 Enero 2018, ECLI: NL: CBB: 2018: 6).

Paghukum sa Komisyon sa Dutch alang sa Paghangyo alang sa negosyo ug industriya

Ang kini nga kaso bahin sa usa ka kompanya sa pagsalig nga naghatag serbisyo sa pagsalig sa mga natural nga tawo ug ligal nga mga nilalang. Ang kompaniya sa pagsalig naghatag sa iyang mga serbisyo sa usa ka natural nga tawo nga tag-iya sa yuta ug yuta sa Ukraine (tawo A). Ang balay sa yuta nagkantidad og USD 10,000,000. Ang tawo nga giisyu mga sertipiko sa portfolio sa real estate ngadto sa usa ka ligal nga entidad (entidad B). Ang mga bahin sa entidad B gihuptan sa usa ka nominado nga shareholder sa nasyonalidad sa Ukraine (tawo C). Busa, ang tawo C mao ang katapusan nga tag-iya sa benepisyaryo sa portfolio sa real estate. Sa usa ka piho nga higayon, gibalhin sa tawo C ang iyang mga bahin sa laing tawo (tawo D). Ang tawo C wala makadawat bisan unsa nga ganti alang sa kini nga mga bahin, gibalhin sila sa tawo D nga wala’y bayad. Ang Usa ka tawo nga nagpahibalo sa kompaniya sa pagsalig bahin sa pagbalhin sa mga bahin ug ang kompaniya sa pagsalig nga gitudlo sa tawo nga D ingon nga bag-ong katapusan nga tag-iya sa tag-iya sa yuta. Pila ka bulan ang nakalabay, gipahibalo sa kompanya sa pagsalig ang Dutch Financial Investigation Unit sa daghang mga transaksyon, lakip na ang pagbalhin sa mga bahin nga nahisgutan kaniadto. Kini kung ang mga problema mitungha. Pagkahuman gipahibalo bahin sa pagbalhin sa mga bahin gikan sa tawo C hangtod sa tawo D, ang Dutch National Bank nagpahamtang usa ka multa nga EUR 40,000 sa kompanya sa pagsalig. Ang hinungdan sa kini nga pagkapakyas sa pagtuman sa Wwft. Sumala sa Dutch National Bank, ang kompaniya sa pagsalig kinahanglan nga nagduda nga ang pagbalhin sa mga bahin mahimo’g may kalabutan sa pagkalugi sa salapi o pagpondo sa terorista, tungod kay ang mga bahin gibalhin nga wala’y bayad samtang ang portfolio sa real estate nagkantidad og daghang salapi. Busa, ang kompaniya sa pagsalig kinahanglan nga gitaho kini nga transaksyon sa sulod sa napulog upat ka adlaw, nga nakuha gikan sa Wwft. Kini nga paglapas sa kasagaran gisilutan uban ang multa nga EUR 500,000. Bisan pa, ang Dutch National Bank nag-ayo sa kini nga multa sa kantidad nga EUR 40,000 tungod sa kadako sa kalapasan ug track record sa kompanya sa pagsalig.

Gipasaka sa kompanya sa pagsalig ang kaso ngadto sa korte tungod kay siya nagtuo nga ang multa gipahamtang nga dili subay sa balaod. Ang kompaniya sa pagsalig nangatarungan nga ang transaksyon dili usa ka transaksyon sama sa gihulagway sa Wwft, tungod kay ang transaksyon dili gyud us aka transaksyon alang sa tawo A. Bisan pa, ang Komisyon naghunahuna sa lain. Ang pagtukod tali sa tawo A, entidad B ug tawo C gitukod aron malikayan ang usa ka posible nga pagkolekta sa buhis gikan sa gobyerno sa Ukraine. Ang tawo nga adunay hinungdan nga papel sa kini nga pagtukod. Dugang pa, ang katapusan nga mapuslanon nga tag-iya sa yuta ug yuta gibag-o pinaagi sa pagbalhin sa mga bahin gikan sa tawo C ngadto sa tawo D. Nag-apil usab kini sa usa ka pagbag-o sa posisyon sa tawo A, tungod kay ang tawo A dili na naghupot sa real estate alang sa tawo C apan alang sa tawo D Ang tawo A nga suod nga nalambigit sa transaksyon ug busa ang transaksyon sa ngalan sa tawo A. Sanglit ang tawo A usa ka kliyente sa kompaniya sa pagsalig, ang tiwala nga kompaniya kinahanglan nga ireport ang transaksyon. Dugang pa, ang Komisyon nag-ingon nga ang pagbalhin sa mga bahin usa ka dili kasagaran nga transaksyon. Nahibal-an kini nga ang mga bahin gibalhin nga wala’y bayad, samtang ang kantidad sa balay nga yuta gihawasan ang USD 10,000,000. Ingon man, ang kahinungdanon sa real estate talagsaon sa kombinasyon sa uban pang mga kabtangan sa tawo C. Sa katapusan, usa sa mga direktor sa tiwala nga opisina nagtudlo nga ang transaksyon nga 'dili kasagaran', nga nag-ila sa pagkatingala sa transaksyon. Busa ang transaksyon ang hinungdan sa pagduda sa pagpanalapi sa salapi o pagpondo sa terorista ug kinahanglan nga ireport nga wala maglangan. Busa ang multa gipahamtang sa balaod.

Ang tibuuk nga paghukum magamit pinaagi sa kini nga link.

Mga anti-money laundering ug kontra-terorista nga mga lakang sa financing sa Ukraine

Ang kaso nga gihisgutan sa itaas nagpakita nga ang usa ka Dutch nga kompanya sa pagsalig mahimo nga makabayad sa multa alang sa mga transaksyon nga nahitabo sa Ukraine. Ang balaod sa Dutch mahimo usab mag-aplay sa mga organisasyon nga naglihok sa ubang mga nasud, basta adunay koneksyon sa Netherlands. Ang Netherlands nagpatuman pipila ka mga lakang aron mahibal-an ug mapugngan ang pagkalugi sa salapi ug pagpondo sa terorista. Alang sa mga organisasyong Ukrainiano nga gusto nga magpaandar sa sulod sa Netherlands o alang sa mga negosyante sa Ukrainiano nga gusto magsugod sa usa ka negosyo sa Netherlands, lisud ang pagsunod sa balaod sa Dutch. Kini sa bahin tungod sa kamatuoran nga ang Ukraine adunay lainlaing mga paagi sa pag-atubang sa pagpahuwam sa salapi ug pagpondo sa terorista ug wala pa gipatuman ang daghang halapad nga lakang sama sa gihimo sa Netherlands. Bisan pa, ang pagsukol sa anti-kwarta sa pagpahuwam ug pagpahulam sa terorista nahimong labi ka hinungdanon nga hilisgutan sa Ukraine. Nahimo pa kini nga us aka aktwal nga hilisgutan, nga ang Konseho sa Europe nakahukom sa pagsugod sa usa ka imbestigasyon bahin sa pagkalot sa salapi ug pagpondo sa terorista sa Ukraine.

Niadtong 2017, ang Konseho sa Europa nagpahigayon usa ka imbestigasyon sa mga anti-money laundering ug counter-terrorist financing nga mga lakang sa Ukraine. Ang kini nga pagsusi gihimo sa usa ka espesyal nga gitudlo nga komite, nga mao ang Komite sa Eksperto sa Evaluation sa Anti-Money Laundering Measures ug Financing of Terrorism (MONEYVAL). Gipresentar sa komite ang taho sa mga nahibal-an niini kaniadtong Disyembre 2017. Naghatag kini nga taho sa usa ka katingbanan bahin sa anti-money laundering ug kontra-terorista nga mga lakang financing sa lugar sa Ukraine. Gisusi niini ang lebel sa pagsunud sa Mga Lihok sa Taksi sa Pinansyal nga Aksyon 40 Mga rekomendasyon ug ang lebel sa pagkaepektibo sa anti-kwarta nga paglaba sa salapi sa Ukraine ug kontra-terorista nga sistema sa financing. Naghatag usab ang taho sa mga rekomendasyon kung giunsa ang pagpalig-on sa sistema.

Panguna nga mga nahibal-an sa imbestigasyon

Gihisgutan sa Komite ang pipila ka hinungdanon nga mga nahibal-an nga nag-abut sa pag-imbestiga, nga gisumaryo sa ubos:

  • Ang korapsyon nagpahamtang usa ka hinungdanon nga peligro bahin sa pagkalot sa salapi sa Ukraine. Naghimo ang korapsyon nga daghang mga kriminal nga kalihokan ug gipangguba ang pag-obra sa mga institusyon sa estado ug ang sistema sa hustisya sa kriminal. Nahibal-an sa mga awtoridad ang mga peligro nga makuha gikan sa korapsyon ug nagpatuman mga lakang aron makunhuran ang kini nga mga risgo. Hinuon, ang pagpatuman sa balaod nagpunting sa pagpuntirya sa pagkalot sa salapi nga may kalabotan sa korapsyon bag-o lang nagsugod.
  • Ang Ukraine adunay usa ka makatarunganon nga maayo nga pagsabut sa pagkalot sa salapi ug mga risgo sa pagpondo sa terorista. Bisan pa, ang pagsabut sa kini nga mga peligro mahimong mapalambo sa pipila ka mga lugar, sama sa mga peligro sa cross-border, sektor nga dili ganansya ug ligal nga tawo. Ang Ukraine adunay kaylap nga nasudnon nga koordinasyon ug mga mekanismo sa paghimo sa palisiya aron matubag kini nga mga peligro, nga adunay positibo nga epekto. Ang tinuud nga pagnegosyo, ang ekonomiya sa landong ug paggamit sa salapi kinahanglan pa nga matubag, tungod kay nagpahamtang sila sa usa ka dakong peligro sa pagpanghugas sa salapi.
  • Ang Ukrainiano sa pinansya nga Intelligence Unit (UFIU) naghimo og pinansya nga paniktik sa usa ka taas nga pagkasunud. Kini kanunay nga hinungdan sa mga imbestigasyon. Ang mga ahensya nga nagpatuman sa balaod usab nangayo og paniktik gikan sa UFIU aron suportahan ang ilang mga paningkamot sa pagsusi. Bisan pa, ang sistema sa IT sa UFIU wala na’y oras ug ang mga lebel sa kawani dili makahimo sa pagsagubang sa dako nga workload. Bisan pa, ang Ukraine naghimo mga lakang aron mapalambo pa ang kalidad sa pagreport.
  • Ang pagpanglimpiyo sa kwarta sa Ukraine hinungdanon nga nakita ingon usa ka dugang sa uban pang mga kriminal nga kalihokan. Gituohan nga ang pagpanglimpyo sa salapi mahimo lamang dad-on sa korte human sa una nga kombiksyon alang sa usa ka wala’y mahimo nga kalapasan. Ang mga silot alang sa pagkalot sa salapi dili usab ubos sa alang sa hinungdan nga mga kalapasan. Ang mga awtoridad sa Ukraine bag-ohay pa nga nagsugod sa paghimo mga lakang aron makumpiska ang pila nga pondo. Bisan pa, ang kini nga mga lakang dili magpakita kanunay.
  • Sukad sa 2014 ang Ukraine nagpunting sa sangputanan sa terorismo sa internasyonal. Nahauna kini tungod sa hulga sa Islamic State (IS). Ang mga pinansyal nga imbestigasyon gipahiuyon sa tanan nga mga pagsusi nga may kalabutan sa terorismo. Bisan kung gipakita ang mga aspeto sa usa ka epektibo nga sistema, ang ligal nga balangkas dili gihapon hingpit nga nahisubay sa internasyonal nga mga sumbanan.
  • Ang National Bank of Ukraine (NBU) adunay maayo nga pagsabut sa mga risgo ug gigamit ang usa ka igo nga pamaagi nga nakabase sa peligro sa pagdumala sa mga bangko. Ang mga dagkong paningkamot gihimo aron masiguro ang transparency ug ang pagtangtang sa mga kriminal sa pagpugong sa mga bangko. Ang NBU nag-apply sa usa ka halapad nga parusa sa mga bangko. Nagresulta kini sa epektibo nga paggamit sa mga pamaagi sa pagpugong. Bisan pa, ang ubang mga awtoridad nagkinahanglag hinungdanon nga pagpaayo sa pagpauswag sa ilang mga gimbuhaton ug pag-apply sa mga pamaagi sa pagpugong.
  • Ang kadaghanan sa pribado nga sektor sa Ukraine nagsalig sa Pinaghiusa nga Estado sa Estado aron pamatud-an ang mapuslanon nga tag-iya sa ilang kliyente. Bisan pa, dili masiguro sa Registro nga ang kasayuran nga gihatag sa niini pinaagi sa mga ligal nga tawo tama o karon. Kini ang giisip nga usa ka materyal nga isyu.
  • Ang Ukraine sa kinatibuk-an aktibo sa paghatag ug pagpangita sa us aka ligal nga tabang. Bisan pa, ang mga isyu sama sa cash deposit adunay epekto sa pagka-epektibo sa gihatag nga us aka ligal nga tabang. Ang kapasidad sa Ukraine nga makahatag tabang makatabang usab negatibo nga naapektuhan sa limitado nga transparency sa mga ligal nga tawo.

Mga konklusyon sa taho

Pinasukad sa taho, mahimong makahinapos nga ang Ukraine nag-atubang sa hinungdanon nga mga peligro sa pagpanghugas sa salapi. Ang korapsyon ug iligal nga kalihokan sa ekonomiya ang panguna nga hulga sa pagkalot sa salapi. Ang sirkulasyon sa cash sa Ukraine taas ug nagdugang ang ekonomiya sa anino sa Ukraine. Ang ekonomiya sa landong naghatag usa ka mahinungdanong hulga sa sistema sa panalapi ug seguridad sa ekonomiya sa nasud. Mahitungod sa peligro sa pagpondo sa terorista, ang Ukraine gigamit ingon usa ka nasud sa pagbalhin alang sa mga nagtinguha nga moapil sa mga manggugubat sa IS sa Syria. Ang sektor nga wala’y ganansya mahinabo sa pagpondo sa terorista. Ang kini nga sektor gigamit sa paggamit sa pondo sa mga terorista ug mga teroristang organisasyon.

Bisan pa, ang Ukraine naghimo mga lakang aron mapugngan ang pagkalugi sa salapi ug pagpondo sa terorista. Usa ka bag-ong balaod sa pagpanalapi nga kontra-salapi / kontra-terorista nga gipatuman sa tuig 2014. Kini nga balaod nagsugo sa mga awtoridad sa paghimo sa usa ka pagsusi sa peligro aron mahibal-an ang mga peligro ug gihubit ang mga lakang aron malikayan o mapahawa ang mga peligro. Ang mga pag-amyenda gihimo usab sa Code of Criminal Procedure ug sa Criminal Code. Dugang pa, ang mga awtoridad sa Ukraine adunay daghang pagsabut sa mga peligro ug epektibo sa lokal nga koordinasyon sa pakigbugno sa pagpanalapi sa salapi ug pagpondo sa terorista.

Nahimo na ang Ukraine ang dagkong mga lakang aron mapugngan ang pagkalugi sa salapi ug pagpondo sa terorista. Bisan pa, adunay dapit alang sa pagpaayo. Ang pila nga mga kakulangan ug kawalay kasiguruhan nagpabilin sa istruktura sa pagsunod sa teknikal sa Ukraine. Kini nga balangkas kinahanglan usab nga ihatud sa linya sa internasyonal. Dugang pa, ang pagpanghugas sa salapi kinahanglan nga isipon nga usa ka lahi nga kalapasan, dili lamang ingon usa ka pagdugang sa usa ka salabutan nga kalihokan sa kriminal. Kini moresulta sa daghang mga pag-prosekusyon ug kombiksyon. Ang mga pagsusi sa pinansya kinahanglan nga kanunay nga pagakuhaon ug ang pag-analisar ug gisulat nga artikulasyon sa pagpanglaba sa salapi ug mga risgo sa pagpondo sa terorista kinahanglan nga mapalambo. Kini nga mga aksyon giisip nga mga prayoridad nga aksyon alang sa Ukraine bahin sa pagkalugi sa salapi ug pagpondo sa terorista.

Ang tibuuk nga taho magamit pinaagi niini nga link.

Panapos

Ang pagpanglaba sa kwarta ug pagpondo sa terorista nagpahinabog dakong risgo sa atong katilingban. Busa, kini nga mga hilisgutan gitumong sa tibuuk kalibutan. Nagpahanas na ang Netherlands og pila ka mga lakang aron mahibal-an ug mapugngan ang pagkalugi sa salapi ug pagpondo sa terorista. Ang kini nga mga lakang dili ra hinungdanon sa mga organisasyon sa Dutch, apan mahimo usab nga magamit sa mga kompanya nga adunay operasyon sa cross-border. Ang Wwft magamit sa kung adunay usa ka link sa Netherlands, ingon sa gipakita sa paghukom nga gihisgutan sa ibabaw. Alang sa mga institusyon nga nahulog sa sulud sa Wwft, hinungdan nga mahibal-an kung kinsa ang ilang mga kostumer, aron pagtuman sa balaod sa Dutch. Kini nga obligasyon mahimo’g usab magamit sa mga tikang sa Ukrainiano. Mahimong lisud kini, tungod kay wala pa gipatuman sa Ukraine ang daghang halapad nga pagpanghugas sa salapi ug kontra-terorista nga mga lakang sa paggasto sama sa Netherlands.

However, the report of MONEYVAL shows that Ukraine is taking steps in order to combat money laundering and terrorist financing. Ukraine has extensive understanding of money laundering and terrorist financing risks, which is an important first step. Yet, the legal framework still contains some flaws and uncertainties that need to be addressed. The widespread use of cash in Ukraine and the accompanying large shadow economy pose the biggest threat to the Ukrainian society.  Ukraine has certainly booked progress in its anti-money laundering and counter-terrorist financing policy, but there is still room for improvement. The legal frameworks of the Netherlands and Ukraine slowly grow closer to each other, which will eventually make it easier for Dutch and Ukrainian parties to cooperate. Until then, it is important for such parties to be aware of the Dutch and Ukrainian legal frameworks and realities, in order to comply with anti-money laundering and counter-terrorist financing measures.

Share