Ang Dutch money laundering ug terrorist financing…

Ang Dutch nga pagpanglimpyo sa salapi ug aksyon nga pagpugong sa pagpugong sa terorista nagpatin-aw

Sa una sa Agosto, 2018, ang Dutch nga pagpanglimpyo sa salapi ug ang pagpugong sa teroristang pagpugong sa terorista (Dutch: Wwft) kusog sa napulo ka tuig. Ang punoan nga katuyoan sa Wwft mao ang huptan nga limpyo ang sistema sa pinansyal; katuyoan sa balaod nga mapugngan ang sistema sa pinansyal nga gamiton alang sa mga kriminal nga katuyoan sa pagpanalapi sa salapi ug pagpondo sa terorista. Ang pagpanglaba sa kwarta nagpasabut nga ang mga iligal nga nakuha nga mga kabtangan gihimo nga ligal aron matago ang iligal nga gigikanan. Ang financing sa terorismo mahitabo kung gigamit ang kapital aron mapadali ang mga kalihokan sa terorista. Sumala sa Wwft, ang mga organisasyon obligado sa pag-ulat sa dili kasagaran nga mga transaksyon. Kini nga mga taho nakaamot sa pagkakita ug pag-prosekusyon sa pagkalugi sa salapi ug pagpondo sa terorista. Ang Wwft adunay daghang epekto sa mga organisasyon nga aktibo sa Netherlands. Ang mga organisasyon aktibong kinahanglan nga mohimo mga lakang aron mapugngan ang pagkalugi sa salapi ug pagpondo sa terorista. Gihisgutan niini nga artikulo kung unsang mga institusyon ang nahulog sa sulud sa Wwft, nga adunay obligasyon nga naa niini nga mga institusyon sa Wwft ug kung unsa ang mga sangputanan kung ang mga institusyon wala magsunod sa Wwft.

1. Mga institusyon nga nahulog sa sulud sa Wwft

Ang pila ka mga institusyon obligado nga motuman sa mga probisyon gikan sa Wwft. Aron mahibal-an kung ang usa ka institusyon nasakop sa Wwft, ang tipo sa institusyon ug mga kalihokan nga gihimo sa institusyon gisusi. Ang usa ka institusyon nga nagpasakup sa Wwft mahimo’g kinahanglan aron mahimo ang kakugi sa usa ka kostumer o aron ireport ang usa ka transaksyon. Ang mosunud nga mga institusyon mahimong ipailalom sa Wwft:

• mga namaligya og mga baligya;
• mga tigpataliwala sa pagpalit ug pagbaligya sa mga baligya;
• appraisers sa real estate;
• mga ahente sa real estate ug tigpataliwala sa real estate;
• mga operator sa pawnshop ug taghatag sa domicile;
• pinansyal nga mga institusyon;
• independente nga mga propesyonal. [1]

Mga nagbaligya sa paninda

Ang mga nagbaligya sa mga butang obligado sa pagpahigayon sa kakugi sa kliyente kung ang presyo sa mga butang nga ibaligya kantidad sa $ 15,000 o labaw pa ug kini nga pagbayad gihimo sa salapi. Dili igsapayan kung ang pagbayad moabut sa mga lugar sa mga termino o sa makausa. Kung ang pagbayad sa salapi nga $ 25,000 o daghan pa ang nagakahitabo sa pagbaligya sa piho nga mga butang, sama sa mga barko, mga awto ug alahas, kanunay nga ibaligya sa magbaligya kini nga transaksyon. Kung wala’y bayad ang salapi, wala’y obligasyon sa Wwft. Bisan pa, ang usa ka cash deposit sa account sa bangko sa nagbaligya nakita nga us aka us aka bayad sa cash.

Mga tigpataliwala sa pagpalit ug pagbaligya sa mga baligya

Kung mo-mediate sa pagpalit o pagbaligya sa pipila ka mga butang, nasakup ka sa Wwft ug obligado nga magpadayon ang kakugi sa kliyente. Naglakip kini sa pagbaligya ug pagpalit sa mga salakyanan, barko, alahas, art object ug antiques. Dili igsapayan kung unsa ka taas ang presyo nga kinahanglan ibayad ug kung ang presyo gibayad sa cash. Kung ang usa ka transaksyon nga adunay bayad nga cash nga € 25,000 o labi pa nga nahitabo, kini nga transaksyon kinahanglan kanunay nga ireport.

Mga pagtasal sa balay ug yuta

Kung gisusi sa usa ka appraiser ang dili matarug nga kabtangan ug nadiskubre ang dili kasagaran nga mga kamatuoran ug mga kahimtang nga mahimong adunay kalabotan sa pagkalugi sa salapi o paggasto sa terorista, kini nga transaksyon kinahanglan ireport. Bisan pa, ang mga appraiser dili obligado sa pagpahigayon sa angay nga kakugi sa kliyente.

Mga ahente sa real estate ug mga tigpataliwala sa real estate

Ang mga tawo nga nagpataliwala sa pagpalit ug pagbaligya sa dili matarug nga kabtangan nahisakop sa Wwft ug kinahanglan magpadayon sa kakugi sa kliyente alang sa matag buluhaton. Ang obligasyon sa pagbuhat sa kakugi sa kliyente kinahanglan magamit usab bahin sa katugbang sa kliyente. Kung adunay pagduda nga ang usa ka transaksyon mahimo’g maglakip sa pagkalugi sa salapi o sa paggasto sa terorismo, kini nga transaksyon kinahanglan ireport. Kini magamit usab sa mga transaksyon diin ang kantidad nga € 15,000 o labaw pa madawat sa cash. Dili igsapayan kung kini nga kantidad alang sa ahente sa real estate o alang sa usa ka ikatulo nga partido.

Ang mga operator sa Pawnshop ug taghatag sa domicile

Ang mga operator sa Pawnshop nga nagtanyag mga propesyonal o pangako sa negosyo kinahanglan magdumala sa angay nga kakugi sa matag transaksyon. Kung ang usa ka transaksyon dili kasagaran, kini nga transaksyon kinahanglan ireport. Naa usab kini sa tanan nga mga transaksyon nga nagkantidad sa € 25,000 o kapin pa. Ang mga tighatag sa domicile nga naghimo sa usa ka adres o adres nga magamit sa mga ikatulo nga partido sa usa ka negosyo o propesyonal nga sukaranan, kinahanglan usab magpahigayon sa kakugi sa kliyente alang sa matag kliyente. Kung gisuspetsahan nga tingali adunay pagkalugi sa salapi o pagpondo sa terorista nga nahilambigit sa paghatag sa domicile, kinahanglan ibalita ang transaksyon.

Mga institusyon sa pinansya

Ang mga institusyon sa pinansya naglakip sa mga bangko, opisina sa pagbinayloay, casino, mga opisina sa pagsalig, mga institusyon sa pagpamuhunan ug pipila nga mga insurer. Kini nga mga institusyon kinahanglan kanunay nga magpadayon sa kakugi sa kliyente ug kinahanglan nila nga ireport ang dili kasagaran nga mga transaksyon. Bisan pa, ang lainlaing mga lagda mahimong magamit sa mga bangko.

Independent nga mga propesyonal

Ang kategorya sa independente nga mga propesyonal naglakip sa mga mosunud nga mga tawo: mga notaryo, abogado, accountant, tagapayo sa buhis ug mga opisina sa administratibo. Kini nga mga propesyonal nga grupo kinahanglan maghimo sa kakugi sa kliyente ug ireport ang dili kasagaran nga mga transaksyon.

Ang mga institusyon o mga propesyonal nga independente nga nagpahigayon mga kalihokan sa usa ka propesyonal nga sukaranan, nga katumbas sa mga kalihokan nga gihimo sa mga institusyon nga nahisgutan sa taas, mahimo’g mapailalom usab sa Wwft. Mahimo nga maglakip kini sa mosunod nga mga kalihokan:

• nagtambag sa mga kompanya sa istruktura sa kapital, estratehiya sa negosyo ug mga kalihokan nga may kalabutan;
• pagkonsulta ug paghatag serbisyo sa natad sa mga panagsama ug pagbaton sa mga kompanya;
• ang pagtukod o pagdumala sa mga kompanya o ligal nga mga entidad;
• pagpalit o pagpamaligya sa mga kompanya, ligal nga mga entidad o bahin sa mga kompanya;
• ang bug-os o bahin nga pagkuha sa mga kompanya o ligal nga mga entidad;
• mga kalihokan nga may kalabutan sa buhis.

Aron mahibal-an kung ang usa ka institusyon nasakop sa Wwft, hinungdan nga huptan nga hinumdomi ang mga kalihokan nga gihimo sa institusyon. Kung ang usa ka institusyon naghatag lamang kasayuran, ang institusyon naa sa sukaranan nga dili sakop sa Wwft. Kung ang usa ka institusyon nagtanyag mga tambag sa mga kliyente, ang institusyon mahimong mapailalom sa Wwft. Bisan pa, adunay usa ka manipis nga linya tali sa paghatag kasayuran ug paghatag tambag. Ingon man usab, ang mandatory kliyente nga kinahanglan sa kakugi kinahanglan nga mag-atubang sa wala pa mosulod ang usa ka institusyon sa usa ka kasabutan sa negosyo sa usa ka kliyente. Kung ang usa ka institusyon sa sinugdan naghunahuna nga ang kasayuran kinahanglan nga mahatag sa usa ka kliyente, apan sa ulahi makita nga ang gihatag nga tambag gihatag o kinahanglan nga gihatagan usab, ang obligasyon sa pagpahigayon sa nauna nga kakugi sa kliyente wala matuman. Peligro usab kini sa pagbahinbahin sa mga kalihokan sa usa ka institusyon sa mga kalihokan nga nahisakop sa Wwft ug mga kalihokan nga wala mailhi sa Wwft, tungod kay ang utlanan tali sa mga kini nga mga kalihokan dili gyud tinuud. Gawas pa, mahimo usab nga ang kaso nga ang managbulag nga mga kalihokan dili sakop sa Wwft, apan nga kini nga mga kalihokan adunay kalabotan sa obligasyon sa Wwft kung magkahiusa sila. Mahinungdanon nga mahibal-an nga daan kung ang imong institusyon nasakop sa Wwft.

Sa ilalum sa piho nga mga kahimtang, ang usa ka institusyon mahimong mahulog sa kasangkaran sa Dutch Trust Office Supervision Act (Wtt) kaysa sa Wwft. Ang Wtt adunay sulud nga mas istrikto nga mga kinahanglanon kalabut sa angay nga kakugi sa kliyente ug mga institusyon nga gipailalom sa Wtt nanginahanglan usa ka permiso aron mahimo ang ilang mga kalihokan. Pinauyon sa Wtt, ang mga institusyon nga naghatag domicile ug nagdala usab dugang nga mga kalihokan, napailalom sa Wtt. Ang kini nga mga dugang nga kalihokan naglangkob sa paghatag ligal nga tambag, pag-amping sa mga pagdeklara sa buhis, paghimo sa mga kalihokan kalabot sa pagpanday, pagsusi ug pagmonitor sa tinuig nga mga account o pagpadayon sa administrasyon o pagkuha usa ka direktor alang sa usa ka korporasyon o ligal nga entity. Sa praktis, ang paghatag domicile ug paghimo dugang nga mga kalihokan nga kanunay gidumala sa duha nga magkalainlain nga mga institusyon, aron masiguro nga ang kini nga mga institusyon dili mahisakop sa sakop sa Wtt. Bisan pa, dili na kini mahimo kung ang gi-amyenda nga Wtt mahimong epektibo. Pagkahuman sa pagpatuman sa kini nga pagbag-o sa pamalaod, ang mga institusyon nga nagbahin sa pagpanghimatuud sa domicile ug ang paghimo sa dugang nga mga kalihokan taliwala sa duha nga mga institusyon mapailalom usab sa Wtt. Bahin niini ang mga institusyon nga nagdumala sa dugang nga mga kalihokan sa ilang kaugalingon, apan gipunting ang kliyente sa lain nga institusyon alang sa paghatag o domicile (o vice versa) ingon man mga institusyon nga naglihok ingon tigpataliwala pinaagi sa pagdala sa usa ka kliyente nga kontak sa lainlaing mga partido nga makahatag domicile ug mahimo nga magdumala dugang nga mga kalihokan. [2] Hinungdanon nga ang mga institusyon adunay maayong pagtan-aw sa ilang mga kalihokan, aron mahibal-an kung unsang balaod ang nalakip sa kanila.

2. Client tungod sa kakugi

Sumala sa Wwft, ang usa ka institusyon nga nagpasakup sa Wwft kinahanglan magpahigayon sa kakugi sa kliyente. Ang kakugi sa kliyente kinahanglan himuon sa wala pa magsulod ang institusyon sa usa ka kasabutan sa negosyo sa kliyente ug sa wala pa gihatag ang mga serbisyo. Ang sulud sa kakugi sa kliyente, lakip sa ubang mga butang, nga kinahanglan ipangayo sa usa ka institusyon ang identidad sa mga kliyente niini, kinahanglan nga susihon kini nga kasayuran, irekord kini ug ipadayon kini sa lima ka tuig.

Ang kakugi sa kliyente sumala sa Wwft naa sa peligro. Kini nagpasabut nga ang usa ka institusyon kinahanglan nga magkuha sa mga kapeligro bahin sa kinaiyahan ug kadak-an sa kaugalingon nga kompanya ug mga peligro bahin sa piho nga relasyon sa negosyo o pag-transact ngadto sa account. Ang kakusog sa angay nga kakugi kinahanglan nga nahiuyon sa kini nga mga peligro. [3] Ang Wwft nagkinahanglan tulo nga lebel sa tungod sa kakugi sa kliyente: sukaranan, gipayano ug gipaayo. Pinahiuyon sa mga kapeligro, kinahanglan mahibal-an sa usa ka institusyon kung kinsa sa nahisgutan nga kliyente ang kinahanglan buhaton nga mga diligence. Dugang sa peligro nga nakabase sa paghubad sa kliyente nga angay nga kakugi nga kinahanglan nga ipatuman sa mga naandan nga kaso, mahimo usab mapamatud-an nga usa ka pagsusi sa peligro nga usa ka hinungdan sa paghimo sa usa ka gipasayon ​​o gipaayo nga kliyente tungod sa kakugi. Kung gisusi ang mga peligro, ang mga mosunud nga punto kinahanglan isipon: ang mga kliyente, mga nasud ug mga geograpikanhong hinungdan diin ang institusyon nagpadagan ug ang mga produkto ug serbisyo gihatud. [4]

Ang Wwft wala magtudlo kung unsang mga lakang ang kinahanglan nga buhaton sa mga institusyon aron mabalanse ang kliyente tungod sa kakugi nga adunay pagkasensitibo sa peligro. Bisan pa, hinungdanon alang sa mga institusyon nga maghimo mga pamaagi nga nakabase sa peligro aron mahibal-an kung unsang kakusog ang kinahanglan buhaton sa kakugi sa kliyente. Pananglitan, ang mga mosunud nga lakang mahimong ipatuman: paghimo sa usa ka peligro nga peligro, paghimo og usa ka palisiya sa peligro o profile, pag-install sa mga pamaagi alang sa pagdawat sa kliyente, pagkuha mga lakang sa pagkontrol sa sulud o usa ka kombinasyon sa kini nga mga lakang. Dugang pa, girekomenda nga maghimo sa pagdumala sa file ug pagtipig og rekord sa tanan nga mga transaksyon ug katugbang nga pagsusi sa peligro. Ang responsableng awtoridad bahin sa Wwft, ang Financial Intelligence Unit (FIU), mahimong maghangyo sa usa ka institusyon nga ihatag ang pag-ila ug pagsusi sa mga peligro kalabot sa pagpanghugas sa salapi ug pagpondo sa terorista. Ang usa ka institusyon obligado nga magsunud sa mao nga hangyo. [5] Ang Wwft adunay sulud usab nga mga panudlo nga nagpaila kung diin kinahanglan ipatuman ang kakugi sa kliyente.

2.1 Ang standard nga kliyente nga angay mahiangay

Kasagaran, ang mga institusyon kinahanglan magpahigayon standard nga kliyente tungod sa kakugi. Ang angay nga kakugi naglangkob sa mga musunud nga elemento:

• pagtino, pagtino ug pagrekord sa identidad sa kliyente;
• pagtino, pagtino ug pagrekord sa identidad sa Ultimate beneficiary Owner (UBO);
• pagtino ug pagrekord sa katuyoan ug sa matang sa buluhaton o transaksyon.

Pagkaila sa kliyente

Aron mahibal-an kung kinsa ang gihatagan mga serbisyo, kinahanglan mailhan ang identidad sa kliyente sa wala pa magsugod ang institusyon paghatag mga serbisyo niini. Aron mahibal-an ang kliyente, ang kliyente kinahanglan nga pangutan-on alang sa iyang mga detalye sa pagkatawo. Pagkahuman, ang identidad sa kliyente kinahanglan mamatud-an. Alang sa usa ka natural nga tawo, kini nga pagsusi mahimo pinaagi sa paghangyo sa usa ka orihinal nga pasaporte, lisensya sa pagmaneho o kard sa pagmaneho. Ang mga kliyente nga ligal nga entidad kinahanglan nga gihangyo nga maghatag usa ka kinuha gikan sa rehistro sa pamatigayon o uban pang kasaligan nga mga dokumento o datos nga naandan sa internasyonal nga trapiko. Kini nga kasayuran kinahanglan nga ipadayon sa institusyon sa lima ka tuig.

Pagpaila sa UBO

Kung ang kliyente usa ka ligal nga tawo, panag-uban, pundasyon o pagsalig, ang UBO kinahanglan mailhan ug matino. Ang UBO sa usa ka ligal nga tawo usa ka natural nga tawo nga:

• naghupot usa ka interes nga labaw pa sa 25% sa kapital sa kliyente; o
• mahimo’g ehersisyo ang 25% o daghan pa nga bahin sa mga bahin o katungod sa pagboto sa kinatibuk-ang miting sa mga shareholders sa kliyente; o
• mahimong mogamit sa tinuud nga pagkontrol sa usa ka kliyente; o
• ang benepisyaryo sa 25% o labaw pa sa mga kabtangan sa usa ka pundasyon o pagsalig; o
• adunay espesyal nga pagpugong sa 25% o labaw pa sa mga kabtangan sa mga kliyente.

Ang UBO sa panag-uban mao ang natural nga tawo kinsa, sa pagwagtang sa panag-uban, adunay katungod sa usa ka bahin sa mga kabtangan nga 25% o labaw pa o adunay katungod sa usa ka bahin sa kita sa 25% o labaw pa. Uban sa usa ka pagsalig, ang adjuster (s) ug ang mga tagtugyan kinahanglan mailhan.

Kung matino ang identidad sa UBO, kini nga identidad kinahanglan mamatud-an. Kinahanglan nga susihon sa usa ka institusyon ang mga risgo bahin sa pagkalugi sa salapi ug pagpondo sa terorista; Ang pagkumpirma sa UBO kinahanglan nga mahitabo sumala sa mga peligro. Kini gitawag nga verification nga nakabase sa peligro. Ang labi ka lawom nga porma sa pagtino mao ang pagtino pinaagi sa mga nagpailalom nga mga dokumento, sama sa mga buhat, mga kontrata ug pagrehistro sa mga rehistro sa publiko o uban pang kasaligan nga mga gigikanan, nga ang UBO nga gipangutana sa tinuud gitugutan sa 25% o daghan pa. Mahimong ipangutana kini nga kasayuran kung adunay hataas nga peligro may kalabotan sa pagpaningil sa salapi ug pagpondo sa terorista. Kung adunay usa ka gamay nga peligro, mahimo nga mapirmahan sa usa ka kliyente ang usa ka titulo sa UBO. Sa pagpirma sa kini nga deklarasyon, gikumpirma sa kliyente ang pagkahusto sa identidad sa UBO.

Katuyoan ug kinaiya sa buluhaton o transaksyon

Ang mga institusyon kinahanglan maghimo og panukiduki sa background ug katuyoan sa usa ka gituyo nga relasyon o transaksyon sa negosyo. Kinahanglan niini mapugngan ang mga serbisyo sa mga institusyon nga gamiton alang sa pagpanglaba sa salapi o ang pagpondo sa terorismo. Ang pag-imbestiga sa kinaiyahan sa asaynment o transaksyon kinahanglan nakabase sa peligro. [6] Kung nahibal-an na ang kinaiyahan sa asaynment o transaksyon, kinahanglan kini irekord sa usa ka rehistro.

2.2 Gipahiangay ang angay nga kakugi sa kliyente

Posible usab nga ang usa ka institusyon nagsunod sa Wwft pinaagi sa pagpahigayon sa gipasimple nga angay sa kliyente. Sama sa nahisgutan na, ang kusog sa pagpahigayon sa kakugi sa kliyente kinahanglan matino base sa usa ka pagsusi sa peligro. Kung kini nga pag-analisar nagpakita nga ang peligro sa pagkalugi sa salapi ug pagpondo sa terorista gamay, ang gipasimple nga angay sa kliyente mahimo’g buhaton. Pinauyon sa Wwft, ang gipasimple nga kliyente tungod sa kakugi sa bisan unsang kaso nga igo kung ang kliyente usa ka bangko, tigpasiugda sa kinabuhi o uban pang institusyon sa pinansya, nakalista nga kompanya o institusyon sa gobyerno sa EU. Sa ingon nga mga kaso, ang identidad lamang sa kliyente ug ang katuyoan ug kinaiya sa transaksyon ang kinahanglan nga matino ug natala sa paagi sama sa gihulagway sa 2.1. Ang pag-verify sa kliyente ug pag-ila ug pag-verify sa UBO dili kinahanglan sa kini nga kaso.

2.3 Nahiusang kliyente tungod sa kakugi

Mahimo usab kini ang kaso nga kinahanglan mapalambo ang angay nga kakugi sa kliyente. Kini ang kaso kung ang risgo sa pagpanalab sa salapi ug pagpondo sa terorista taas. Sumala sa Wwft, ang gipalambo nga kakugi sa kliyente kinahanglan himuon sa mga musunud nga kahimtang:

• sa pag-una, adunay pagduda sa usa ka dugang nga risgo sa pagkalugi sa salapi o pagpondo sa terorista;
• ang kliyente dili pisikal sa pagtimaan;
• ang kliyente o UBO usa ka tawong politiko nga gibutyag.

Ang pagduda sa usa ka dugang nga risgo sa pagkalugi sa salapi o pagpondo sa terorista

Kung ang pag-usisa sa peligro nagpakita nga adunay usa ka taas nga peligro sa pagkalot sa salapi ug paggasto sa terorismo, kinahanglan nga buhaton ang angay nga kakugi sa kliyente. Ang mapauswag nga kakugi sa kliyente alang sa panig-ingnan mahimo’g himuon pinaagi sa paghangyo sa usa ka Sertipiko sa Maayong Pagkamando gikan sa kliyente, pinaagi sa dugang nga pagsusi sa mga awtoridad ug gimbuhaton sa board of director ug mga proxies o pinaagi sa pagsusi sa gigikanan ug padulngan sa mga pondo, lakip ang paghangyo sa bangko mga pahayag. Ang mga lakang nga kinahanglan buhaton nag-agad sa kahimtang.

Ang kliyente dili pisikal sa pagtimaan

Kung ang usa ka kliyente wala sa pisikal nga pag-ila sa pagkilala, moresulta kini sa usa ka labi ka taas nga peligro sa pagpanalapi sa salapi ug pagpondo sa terorista. Sa kini nga kaso, ang mga lakang kinahanglan buhaton aron mabayran ang piho nga risgo. Gipaila sa Wwft kung unsang mga kapilian nga mga institusyon ang kinahanglan aron mapuno ang peligro:

• pag-ila sa kliyente base sa dugang nga mga dokumento, datos o kasayuran (pananglitan usa ka notarised copy of the passport o apostilles);
• pag-analisar sa pagkatinuod sa mga dokumento nga gisumite;
• pagsiguro nga ang una nga pagbayad nga may kalabutan sa relasyon sa negosyo o transaksyon gihimo alang sa o sa paggasto sa usa ka account sa kliyente nga adunay usa ka bangko nga adunay usa ka rehistradong opisina sa usa ka Member State o sa usa ka bangko sa usa ka gitudlo nga estado nga naghupot sa usa ka lisensya sa pagdumala sa negosyo sa kini nga estado.

Kung gihimo ang pagbayad sa pagpaila, gisulti namon ang nakuha nga pagkilala. Kini nagpasabut nga ang usa ka institusyon mahimong mogamit sa datos gikan sa nauna nga gihimo nga kliyente tungod sa kakugi. Gitugotan ang nakuha nga pag-ila tungod kay ang bangko diin nagakahitabo ang pagbayad sa pagpaila usa usab ka institusyon nga nagpailalom sa Wwft o sa susamang pagdumala sa usa ka Estado sa Member. Sa baruganan, ang kliyente nakilala na sa bangko sa pagpahamtang sa pagbayad sa pagpaila.

Ang kliyente o UBO usa ka politikal nga tawo nga hayag

Ang mga tawo nga gipadayag sa politika (PEP's) mga tawo nga nag-okupar sa usa ka bantog nga posisyon sa politika sa Netherlands o sa gawas sa nasud, o naghupot sa ingon nga posisyon hangtod sa usa ka tuig ang milabay, ug

• magpuyo sa gawas sa nasud (bisan unsa pa sila makabaton og nasyonalidad sa Dutch o sa lain nga nasyonalidad);

OR

• magpuyo sa Netherlands apan wala’y nasyonal nga Dutch.

Kung ang usa ka tawo usa ka PEP kinahanglan usisaon alang sa kliyente ug alang sa bisan unsang UBO sa kliyente. Ang mosunud nga mga tawo naa sa bisan unsang kaso sa PEP:

• mga pangulo sa estado, mga pinuno sa gobyerno, mga ministro ug mga sekretaryo sa estado;
• mga parliamentarians;
• mga membro sa hataas nga awtoridad sa hudisyal;
• mga miyembro sa mga opisina sa pag-audit ug mga board sa pagdumala sa mga sentral nga bangko;
• mga embahador, chargé d'affaires ug mga opisyal nga opisyal sa army;
• mga myembro sa administratibo nga lawas, executive ug supervisory;
• mga organo sa mga kompanya sa publiko;
• mga miyembro sa pamilya o suod nga kauban sa mga tawo sa taas. [7]

Kung ang usa ka PEP naapil, kinahanglan nga mangolekta ug pamatud-an sa institusyon nga daghang datos aron igo nga makunhuran ug makontrol ang taas nga peligro sa pagpanglimpyo sa salapi ug pagpondo sa mga terorista. [8]

3. Pagreport sa usa ka dili kasagaran nga transaksyon

Kung nahuman ang kakugi sa kliyente, kinahanglan ipiho sa institusyon kung dili kasagaran ang gisugyot nga transaksyon. Kung mao kini ang kahimtang, ug mahimo'ng adunay kalabotan sa salapi o pagpahulam nga terorista, kinahanglan nga ireport ang transaksyon.

Kung ang kakugi sa kliyente nga wala naghatag sa mga datos nga gilatid sa balaod o kung adunay mga timailhan nga adunay kalabotan sa pagkalugi sa salapi o pagpondo sa terorista, ang transaksyon kinahanglan ireport sa FIU. Kini subay sa Wwft. Ang mga awtoridad sa Dutch nagtukod mga subjective ug katuyoan nga mga timailhan sa kung diin ang mga institusyon makatino kung adunay usa ka dili kasagaran nga transaksyon. Kung ang usa sa mga timailhan naa sa isyu, giisip nga ang transaksyon dili kasagaran. Kini nga transaksyon kinahanglan dayon ireport sa FIU sa labing madali. Ang mga mosunud nga indikasyon natukod:

Mga timailhan sa hinungdan

1. Usa ka transaksyon kung diin ang institusyon adunay hinungdan sa paghunahuna nga kini adunay kalabutan sa pagkalugi sa salapi o pagpondo sa terorista. Ang lainlaing mga nasud nga peligro giila usab sa Financial Action Task Force.

Mga katuyoan nga timailhan

1. Ang mga transaksyon nga gitaho sa pulisya o Public Prosecutors nga may kalabotan sa pagpanalapi sa salapi o pagpondo sa terorista kinahanglan usab ireport sa FIU; pagkahuman sa tanan, adunay hunahuna nga kini nga mga transaksyon mahimong may kalabutan sa pagkalugi sa salapi ug pagpondo sa terorista.
2. Usa ka transaksyon sa o alang sa kaayohan sa usa ka (ligal) nga tawo nga nagpuyo o adunay rehistrado nga adres sa usa ka estado nga gitudlo sa regulasyon sa ministro ingon usa ka estado nga adunay estratehikong pagkulang sa paglikay sa pagkalugi sa salapi ug paggasto sa terorismo.
3. Usa ka transaksyon diin usa o daghan pa nga mga sakyanan, barko, art object o alahas gibaligya alang sa (partial) cash payment, diin ang kantidad nga ibayad sa kantidad nga salapi hangtod sa € 25,000 o daghan pa.
4. Usa ka transaksyon alang sa kantidad nga € 15,000 o labaw pa, diin ang pagbinayloay og salapi nga mahitabo alang sa lain nga salapi o gikan sa gamay hangtod sa daghang mga denominasyon.
5. Usa ka cash deposit alang sa kantidad nga € 15,000 o labaw pa nga gipaboran sa usa ka credit card o usa ka pre-bayad nga instrumento sa pagbayad.
6. Ang paggamit sa usa ka credit card o usa ka pre-bayad nga instrumento sa pagbayad nga may kalabotan sa usa ka transaksyon alang sa kantidad nga € 15,000 o kapin pa.
7. Usa ka transaksyon alang sa kantidad nga € 15,000 o labaw pa, gibayran o pinaagi sa cash sa institusyon, uban ang mga tseke sa nagdala, uban ang usa ka nauna nga bayad nga instrumento o adunay susamang paagi sa pagbayad.
8. Usa ka transaksyon kung diin ang maayo o daghang mga butang gidala sa ilalum sa kontrol sa usa ka pawnshop, nga adunay kantidad nga magamit sa pawnshop sa pagbinayloay nga kantidad nga $ 25,000 o daghan pa.
9. Usa ka transaksyon alang sa kantidad nga € 15,000 o labaw pa, gibayran o pinaagi sa cash nga institusyon, uban ang mga tseke, nga adunay usa ka pre-bayad nga instrumento o sa langyaw nga salapi.
10. Ang pagtago sa mga sensilyo, mga kwarta o uban pa nga mga mahalon alang sa kantidad nga € 15,000 o kapin pa.
11. Usa ka transaksiyon sa pagbayad sa giro alang sa kantidad nga € 15,000 o kapin pa.
12. Ang usa ka pagbalhin sa salapi sa kantidad nga € 2,000 o labaw pa, kung dili bahin sa us aka salapi nga pagbalhin gikan sa usa ka institusyon nga nagbilin sa husay alang sa pagbalhin niini sa laing institusyon nga napailalom sa obligasyon sa pagreport sa dili kasagaran nga transaksyon, nga gikan sa Wwft. [9]

Dili tanan nga mga timailhan magamit sa tanan nga mga institusyon. Nagdepende kini sa klase sa institusyon nga gigamit sa mga indikasyon sa institusyon. Kung ang usa sa mga transaksyon sama sa gihulagway sa ibabaw mahitabo sa usa ka institusyon, kini giisip nga usa ka dili kasagaran nga transaksyon. Kini nga transaksyon kinahanglan ireport sa FIU. Gi-rehistro sa FIU ang taho ingon usa ka dili kasagaran nga ulat sa transaksyon. Gisusi dayon sa FIU kung ang dili kasagaran nga transaksyon suspektibo ug kinahanglan nga giimbestigahan sa usa ka awtoridad sa pagsusi sa kriminal o usa ka serbisyo sa seguridad.

4. Pagbayad sa utang

Kung ang usa ka institusyon nagreport sa usa ka dili kasagaran nga transaksyon sa FIU, ang kini nga ulat adunay bayad nga bayad. Sumala sa Wwft, ang mga datos o kasayuran nga gihatag sa FIU nga may hugot nga pagtuo sa konteksto sa usa ka taho, dili mahimong magsilbing basehan alang sa o alang sa katuyoan sa usa ka imbestigasyon o pag-uusig sa institusyon nga nagreport kalabut sa usa ka pagduda sa pagpanglimbong sa salapi. o pinansyal nga pinansya nga kini nga institusyon. Dugang pa, kini nga mga datos dili magsilbing akusasyon. Mapadapat usab kini sa mga datos nga gihatag sa FIU sa usa ka institusyon, sa makatarunganon nga pag-isip nga kini magdala sa pagsunod sa obligasyon nga ireport ang gikan sa Wwft. Kini nagkahulugan nga ang kasayuran nga gihatag sa usa ka institusyon sa FIU, sa konteksto sa usa ka taho sa usa ka dili kasagaran nga transaksyon, dili magamit batok sa institusyon sa usa ka kriminal nga pagsusi bahin sa pagkalugi sa salapi o pagpondo sa terorista. Kini nga indemnidad magamit usab sa mga tawo nga nagtrabaho alang sa institusyon nga naghatag kasayuran ug kasayuran sa FIU. Pinaagi sa pagreport sa usa ka dili kasagaran nga transaksyon sa maayo nga pagtuo, gihatag ang bayad sa krimen.

Dugang pa, ang usa ka institusyon nga nagreport sa usa ka dili kasagaran nga transaksyon o naghatag dugang nga kasayuran pinasukad sa Wwft dili manubag alang sa bisan unsang kadaot nga giantos sa usa ka ikatulong partido. Nagpasabut kini nga ang usa ka institusyon dili mahimong manubag alang sa kadaot nga gipaantos sa usa ka kliyente bunga sa taho sa dili kasagaran nga transaksyon. Busa, pinaagi sa pagsunod sa obligasyon nga ireport ang usa ka dili kasagaran nga transaksyon, gihatag usab ang indemnipikasyon sa sibil sa institusyon. Kini nga indemnipikasyon sa sibil magamit usab sa mga tawo nga nagtrabaho alang sa institusyon nga nagtaho sa dili kasagaran nga transaksyon o naghatag kasayuran sa FIU.

5. Ubang mga obligasyon nga nakuha gikan sa Wwft

Agi dugang sa obligasyon sa pagdumala sa angay nga kakugi sa kliyente ug pagreport sa dili kasagaran nga mga transaksyon sa FIU, ang Wwft naghimo usab sa usa ka obligasyon sa pagkompidensyal ug obligasyon sa pagbansay alang sa mga institusyon.

Obligasyon sa pagkapribado

Ang obligasyon sa pagkapribado naglangkub nga ang usa ka institusyon dili makapahibalo sa bisan kinsa bahin sa usa ka taho sa FIU ug mahitungod sa pagduda nga ang pagpanalupig sa salapi o pagpondo sa terorista nahilambigit sa usa ka transaksyon. Ang institusyon gidili bisan pa aron ipahibalo ang bahin sa kliyente niini. Ang hinungdan niini mao nga ang FIU magsugod sa usa ka pagsusi sa dili kasagaran nga transaksyon. Ang obligasyon sa pagkapribado ibutang aron mapugngan ang mga partido nga gituki gikan sa paghatag sa oportunidad nga, pananglitan, pagtangtang sa ebidensya.

Obligasyon sa pagbansay

Sumala sa Wwft, ang mga institusyon adunay obligasyon sa pagbansay. Kini nga obligasyon sa pagbansay nga kinahanglan nga ang mga empleyado sa institusyon kinahanglan nga pamilyar sa mga probisyon sa Wwft, ingon nga kini may kalabutan alang sa paghimo sa ilang mga katungdanan. Ang mga empleyado kinahanglan usab nga makahimo sa husto nga pagpahigayon kliyente tungod sa kakugi ug makaila sa usa ka dili kasagaran nga transaksyon. Kinahanglan nga sundan ang panamtang nga pagbansay aron makab-ot kini.

6. Mga sangputanan sa dili pagsunod sa Wwft

Ang lainlaing mga obligasyon naggikan sa Wwft: pagpahigayon sa kliyente tungod sa kakugi, pagreport sa dili kasagaran nga mga transaksyon, usa ka obligasyon sa pagkompidensyal ug obligasyon sa pagbansay. Ang lainlaing mga datos kinahanglan usab nga irekord ug gitipigan ug ang usa ka institusyon kinahanglan mohimo mga lakang aron mapaminusan ang peligro sa pagkalugi sa salapi ug pagpondo sa terorista.

Kung ang usa ka institusyon wala magsunod sa mga obligasyon nga gilista sa ibabaw, ang mga lakang himuon. Depende sa klase sa institusyon, ang pagdumala sa pagsunod sa Wwft gipatuman sa Tax awtoridad / Bureau Supervision Wwft, Dutch Central Bank, Dutch Authority for the Financial Markets, Financial Supervision Office o Dutch Bar Association. Kini nga mga superbisor nagpahigayon mga pag-imbestiga sa pagdumala aron masuta kung ang usa ka institusyon husto nga nagsunod sa mga probisyon sa Wwft. Sa kini nga mga pagsusi, gisusi ang outline ug ang paglungtad sa usa ka palisiya sa peligro. Nagtinguha usab ang imbestigasyon aron masiguro nga ang mga institusyon tinuud nga magreport sa dili kasagaran nga mga transaksyon. Kung ang mga probisyon sa Wwft nalapas, ang mga awtoridad sa pagdumala ang gitugutan sa pagpahamtang usa ka mando nga gipahamtang sa usa ka dugang nga silot o usa ka multa nga administratibo. Adunay usab sila posibilidad sa pagtudlo sa usa ka institusyon sa pagsunod sa usa ka piho nga lakang sa paglihok kalabot sa pagpauswag sa mga internal nga pamaagi ug pagbansay sa mga empleyado.

Kung ang usa ka institusyon nga napakyas sa pagtaho sa usa ka dili kasagaran nga transaksyon, mahitabo ang paglapas sa Wwft. Dili igsapayan kung ang pagpakyas sa pagtaho tinuyo o dili tinuyo. Kung ang usa ka institusyon nga naglapas sa Wwft, nagdala kini usa ka kalapasan sa ekonomiya sumala sa Dutch Economic Offenses Act. Ang FIU mahimo usab nga maghimo sa dugang nga pagsusi sa pamatasan sa pagreport sa usa ka institusyon. Sa mga grabe nga kaso, ang mga awtoridad sa superbisor mahimo nga magreport bisan sa paglapas sa Dutch public prosecutor, nga mahimo magsugod sa usa ka kriminal nga imbestigasyon sa institusyon. Ang institusyon dayon ihukum kay wala kini nahuman sa mga probisyon sa Wwft.

7. Panapos

Ang Wwft usa ka balaod nga magamit sa daghang mga institusyon. Busa, hinungdan nga mahibal-an sa kini nga mga institusyon kung unsang mga obligasyon ang kinahanglan nila nga matuman aron pagtuman sa Wwft. Pagdumala sa angay nga kakugi sa kliyente, pagreport sa dili kasagaran nga mga transaksyon, ang obligasyon sa kompidensiyal ug obligasyon sa pagbansay nga nakuha gikan sa Wwft. Kini nga mga obligasyon natukod aron maseguro nga ang peligro sa pagpanalab sa salapi ug pagpondo sa terorista ingon kadali kutob sa mahimo ug nga mahimo gilayon nga aksyon kung adunay pagduda nga kini nga mga kalihokan nahitabo. Alang sa mga institusyon, hinungdanon nga masusi ang mga peligro ug mohimo sa mga lakang nga nahiangay. Depende sa matang sa institusyon ug mga kalihokan nga gihimo sa usa ka institusyon, mahimo’g magamit ang lainlaing mga lagda.

Ang Wwft wala lamang maglihok nga ang mga institusyon kinahanglan nga motuman sa mga obligasyon nga makuha gikan sa Wwft, apan adunay uban pang mga sangputanan alang sa mga institusyon. Kung ang usa ka taho sa FIU gihimo sa maayo nga pagtuo, gihatagan ang kriminal ug indigay nga sibil sa institusyon. Sa kini nga kaso, ang kasayuran nga gihatag sa institusyon dili magamit batok niini. Ang responsibilidad sa sibil alang sa kadaot sa kliyente nga nakuha gikan sa usa ka taho sa FIU wala usab iapil. Sa laing bahin, adunay mga sangputanan kung gilapas ang Wwft. Sa labing kahinungdan nga kaso, ang usa ka institusyon mahimong masuhan usab sa kriminal. Busa, hinungdanon kaayo alang sa mga institusyon nga motuman sa mga probisyon sa Wwft, dili lamang makunhuran ang peligro sa pagkalugi sa salapi ug pagpondo sa terorismo, apan usab panalipdan ang ilang kaugalingon.
_____________________________

[1] 'Wat is de Wwft', Pag-uswag 09-07-2018, www.belastingdienst.nl

[2] Kamerstukken II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).

[3] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, p. 3 (MvT).

[4] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, p. 3 (MvT).

[5] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, p. 8 (MvT).

[6] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, p. 3 (MvT).

[7] 'Wat is een PEP', Autoriteit Financial Markten 09-07-2018, www.afm.nl.

[8] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, p. 4 (MvT).

'9 Meldergroepen', FIU 09-07-2018, www.fiu-nederland.nl