Mga anti-money laundering ug kontra-terorista nga mga lakang sa financing sa Netherlands ug sa Ukraine

Pasiuna

Sa atong paspas nga pag-digitalize sa katilingban, ang mga risgo kalabot sa money laundering ug terrorist financing nahimong mas dako. Alang sa mga organisasyon hinungdanon nga mahibal-an kini nga mga peligro. Ang mga organisasyon kinahanglan nga tukma kaayo sa pagsunod. Sa Netherlands, kini ilabi na nga magamit sa mga institusyon nga ubos sa mga obligasyon nga gikan sa Dutch Balaod sa pagpugong sa money laundering ug terrorist financing (Wwft).

Kini nga mga obligasyon gi-install aron mahibal-an ug mapugngan ang pagpanglaba sa salapi ug pagpondo sa terorista. Alang sa dugang nga kasayuran bahin sa mga obligasyon nga nakuha gikan sa kini nga balaod, gipunting namon ang among miaging artikulo nga 'Pagsunod sa legal nga sektor sa Dutch'. Kung ang mga institusyong pinansyal dili motuman niini nga mga obligasyon, kini mahimong adunay grabe nga mga sangputanan. Ang pamatuod niini gipakita sa bag-o nga hukom sa Dutch Commission for Appeal para sa negosyo ug industriya (17 Enero 2018, ECLI:NL:CBB:2018:6).

Paghukum sa Komisyon sa Dutch alang sa Paghangyo alang sa negosyo ug industriya

Kini nga kaso mahitungod sa usa ka kompanya sa pagsalig nga naghatag serbisyo sa pagsalig sa mga natural nga tawo ug ligal nga mga entidad. Ang kompanya sa pagsalig naghatag sa iyang mga serbisyo sa usa ka natural nga tawo nga tag-iya sa yuta sa Ukraine (tawo A). Ang real estate nagkantidad og USD 10,000,000. Ang Tawo A nag-isyu og mga sertipiko sa portfolio sa real estate ngadto sa usa ka legal nga entidad (entity B). Ang mga bahin sa entidad B gihuptan sa usa ka nominee shareholder sa Ukrainian nga nasyonalidad (tawo C). Busa, ang tawo nga C mao ang katapusang benepisyaryo nga tag-iya sa portfolio sa real estate. Sa usa ka gutlo, ang tawo nga C mibalhin sa iyang mga bahin ngadto sa laing tawo (tawo D).

Ang tawo nga C wala makadawat bisan unsa nga balos alang niini nga mga bahin, gibalhin sila sa tawo nga D nga wala’y bayad. Gipahibalo sa Tawo A ang kompanya sa pagsalig bahin sa pagbalhin sa mga bahin ug ang kompanya sa pagsalig nagtudlo sa tawo nga si D ingon nga bag-ong tag-iya sa tinuud nga benepisyaryo sa yuta. Paglabay sa pipila ka bulan, ang kompanya sa pagsalig nagpahibalo sa Dutch Financial Investigation Unit sa daghang mga transaksyon, lakip ang pagbalhin sa mga bahin nga gihisgutan kaniadto. Kini mao ang diha nga ang mga problema mitungha. Human mapahibalo sa pagbalhin sa mga bahin gikan sa tawo C ngadto sa tawo D, ang Dutch National Bank nagpahamtang ug multa nga EUR 40,000 sa trust company. Ang hinungdan niini mao ang kapakyas sa pagsunod sa Wwft.

Sumala sa Dutch National Bank, ang kompanya sa pagsalig kinahanglan nga magduda nga ang pagbalhin sa mga bahin mahimong may kalabutan sa pagpanglaba sa salapi o pagpondo sa terorista, tungod kay ang mga bahin gibalhin nga wala’y bayad samtang ang portfolio sa real estate nagkantidad og daghang salapi. Busa, ang kompanya sa pagsalig kinahanglan nga nagtaho niini nga transaksyon sa sulod sa napulo ug upat ka adlaw, nga gikan sa Wwft. Kini nga kalapasan kasagarang silotan og multa nga EUR 500,000. Bisan pa, ang Dutch National Bank nag-moderate niini nga multa sa kantidad nga EUR 40,000 tungod sa kadako sa paglapas ug ang track record sa kompanya nga gisaligan.

Gidala sa trust company ang kaso ngadto sa korte tungod kay nagtuo siya nga ang multa gipahamtang nga supak sa balaod. Ang kompanya sa pagsalig nangatarungan nga ang transaksyon dili usa ka transaksyon sama sa gihulagway sa Wwft, tungod kay ang transaksyon dili kuno usa ka transaksyon alang sa tawo nga A. Apan, lahi ang gihunahuna sa Komisyon. Ang pagporma tali sa tawo A, entidad B ug tawo C gitukod aron malikayan ang posibleng koleksyon sa buhis gikan sa gobyerno sa Ukraine. Ang Tawo A adunay hinungdanon nga papel sa kini nga pagtukod.

Dugang pa, ang katapusang mapuslanon nga tag-iya sa real estate nausab pinaagi sa pagbalhin sa mga bahin gikan sa tawo nga C ngadto sa tawo nga D. Kini naglakip usab sa usa ka pagbag-o sa posisyon sa tawo A, tungod kay ang tawo A wala na naghupot sa yuta alang sa tawo C apan alang sa tawo D. . Ang Tawo A suod nga nalambigit sa transaksyon ug busa ang transaksyon alang sa tawo nga si A. Tungod kay ang tawo nga A usa ka kliyente sa kompanya sa pagsalig, ang kompanya sa pagsalig kinahanglan nga magreport sa transaksyon. Dugang pa, gipahayag sa Komisyon nga ang pagbalhin sa mga bahin usa ka talagsaon nga transaksyon.

Kini nahimutang sa kamatuoran nga ang mga bahin gibalhin nga walay bayad, samtang ang bili sa real estate nagrepresentar sa USD 10,000,000. Usab, ang bili sa real estate talagsaon sa kombinasyon sa uban nga mga kabtangan sa tawo C. Katapusan, usa sa mga direktor sa trust office nagpunting nga ang transaksyon 'kaayo talagsaon', nga miila sa katingad-an sa transaksyon. Busa ang transaksyon mitumaw sa pagduda sa money laundering o teroristang financing ug kinahanglan nga i-report sa walay paglangan. Busa ang multa gipahamtang sa balaod.

Ang tibuuk nga paghukum magamit pinaagi sa kini nga link.

Mga anti-money laundering ug kontra-terorista nga mga lakang sa financing sa Ukraine

Ang kaso nga gihisgutan sa ibabaw nagpakita nga ang usa ka Dutch trust company mahimong multahan sa mga transaksyon nga nahitabo sa Ukraine. Busa ang balaod sa Dutch mahimo usab nga magamit sa mga organisasyon nga naglihok sa ubang mga nasud, basta adunay link sa Netherlands. Gipatuman sa Netherlands ang pipila ka mga lakang aron mahibal-an ug mapugngan ang pagpanglaba sa salapi ug pagpondo sa terorista. Para sa Ukrainian nga mga organisasyon nga gustong mag-operate sulod sa Netherlands o para sa Ukrainian nga mga negosyante nga gustong magsugod ug negosyo sa Netherlands, ang pagsunod sa Dutch nga balaod mahimong lisud.

Kini mao ang partially tungod sa kamatuoran nga ang Ukraine adunay lain-laing mga paagi sa pag-atubang sa money laundering ug terorista financing ug wala pa ipatuman ang ingon ka halapad nga mga lakang sama sa Netherlands. Bisan pa, ang pagbatok sa anti-money laundering ug pagpondo sa terorista nahimong labi ka hinungdanon nga hilisgutan sa Ukraine. Nahimo pa gani kini nga usa ka aktuwal nga hilisgutan, nga ang Konseho sa Europe nakahukom sa pagsugod sa usa ka imbestigasyon sa pagpanglaba sa salapi ug pagpondo sa terorista sa Ukraine.

Sa 2017, ang Konseho sa Europe nagpahigayon og imbestigasyon sa anti-money laundering ug counter-terrorist financing nga mga lakang sa Ukraine. Kini nga imbestigasyon gihimo sa usa ka espesyal nga gitudlo nga komite, nga mao ang Committee of Experts on the Evaluation of Anti-Money Laundering Measures and the Financing of Terrorism (MONEYVAL). Gipresentar sa komite ang taho sa mga nahibal-an niini kaniadtong Disyembre 2017.

Kini nga taho naghatag ug summary sa anti-money laundering ug counter-terrorist financing nga mga lakang nga gihimo sa Ukraine. Gi-analisar niini ang lebel sa pagsunod sa Financial Action Task Force 40 Recommendations ug ang lebel sa pagka-epektibo sa anti-money laundering ug kontra-terorista nga sistema sa financing sa Ukraine. Naghatag usab ang taho og mga rekomendasyon kung giunsa pagpalig-on ang sistema.

Panguna nga mga nahibal-an sa imbestigasyon

Gihisgutan sa Komite ang pipila ka hinungdanon nga mga nahibal-an nga nag-abut sa pag-imbestiga, nga gisumaryo sa ubos:

• Ang korapsyon nagpahamtang usa ka hinungdanon nga peligro bahin sa pagkalot sa salapi sa Ukraine. Naghimo ang korapsyon nga daghang mga kriminal nga kalihokan ug gipangguba ang pag-obra sa mga institusyon sa estado ug ang sistema sa hustisya sa kriminal. Nahibal-an sa mga awtoridad ang mga peligro nga makuha gikan sa korapsyon ug nagpatuman mga lakang aron makunhuran ang kini nga mga risgo. Hinuon, ang pagpatuman sa balaod nagpunting sa pagpuntirya sa pagkalot sa salapi nga may kalabotan sa korapsyon bag-o lang nagsugod.
• Ang Ukraine adunay usa ka makatarunganon nga maayo nga pagsabut sa pagkalot sa salapi ug mga risgo sa pagpondo sa terorista. Bisan pa, ang pagsabut sa kini nga mga peligro mahimong mapalambo sa pipila ka mga lugar, sama sa mga peligro sa cross-border, sektor nga dili ganansya ug ligal nga tawo. Ang Ukraine adunay kaylap nga nasudnon nga koordinasyon ug mga mekanismo sa paghimo sa palisiya aron matubag kini nga mga peligro, nga adunay positibo nga epekto. Ang tinuud nga pagnegosyo, ang ekonomiya sa landong ug paggamit sa salapi kinahanglan pa nga matubag, tungod kay nagpahamtang sila sa usa ka dakong peligro sa pagpanghugas sa salapi.
• Ang Ukrainiano sa pinansya nga Intelligence Unit (UFIU) naghimo og pinansya nga paniktik sa usa ka taas nga pagkasunud. Kini kanunay nga hinungdan sa mga imbestigasyon. Ang mga ahensya nga nagpatuman sa balaod usab nangayo og paniktik gikan sa UFIU aron suportahan ang ilang mga paningkamot sa pagsusi. Bisan pa, ang sistema sa IT sa UFIU wala na’y oras ug ang mga lebel sa kawani dili makahimo sa pagsagubang sa dako nga workload. Bisan pa, ang Ukraine naghimo mga lakang aron mapalambo pa ang kalidad sa pagreport.
• Ang pagpanglimpiyo sa kwarta sa Ukraine hinungdanon nga nakita ingon usa ka dugang sa uban pang mga kriminal nga kalihokan. Gituohan nga ang pagpanglimpyo sa salapi mahimo lamang dad-on sa korte human sa una nga kombiksyon alang sa usa ka wala’y mahimo nga kalapasan. Ang mga silot alang sa pagkalot sa salapi dili usab ubos sa alang sa hinungdan nga mga kalapasan. Ang mga awtoridad sa Ukraine bag-ohay pa nga nagsugod sa paghimo mga lakang aron makumpiska ang pila nga pondo. Bisan pa, ang kini nga mga lakang dili magpakita kanunay.
• Sukad sa 2014 ang Ukraine nagpunting sa sangputanan sa terorismo sa internasyonal. Nahauna kini tungod sa hulga sa Islamic State (IS). Ang mga pinansyal nga imbestigasyon gipahiuyon sa tanan nga mga pagsusi nga may kalabutan sa terorismo. Bisan kung gipakita ang mga aspeto sa usa ka epektibo nga sistema, ang ligal nga balangkas dili gihapon hingpit nga nahisubay sa internasyonal nga mga sumbanan.
• Ang National Bank of Ukraine (NBU) adunay maayo nga pagsabut sa mga risgo ug gigamit ang usa ka igo nga pamaagi nga nakabase sa peligro sa pagdumala sa mga bangko. Ang mga dagkong paningkamot gihimo aron masiguro ang transparency ug ang pagtangtang sa mga kriminal sa pagpugong sa mga bangko. Ang NBU nag-apply sa usa ka halapad nga parusa sa mga bangko. Nagresulta kini sa epektibo nga paggamit sa mga pamaagi sa pagpugong. Bisan pa, ang ubang mga awtoridad nagkinahanglag hinungdanon nga pagpaayo sa pagpauswag sa ilang mga gimbuhaton ug pag-apply sa mga pamaagi sa pagpugong.
• Ang kadaghanan sa pribado nga sektor sa Ukraine nagsalig sa Pinaghiusa nga Estado sa Estado aron pamatud-an ang mapuslanon nga tag-iya sa ilang kliyente. Bisan pa, dili masiguro sa Registro nga ang kasayuran nga gihatag sa niini pinaagi sa mga ligal nga tawo tama o karon. Kini ang giisip nga usa ka materyal nga isyu.
• Ang Ukraine sa kinatibuk-an aktibo sa paghatag ug pagpangita sa us aka ligal nga tabang. Bisan pa, ang mga isyu sama sa cash deposit adunay epekto sa pagka-epektibo sa gihatag nga us aka ligal nga tabang. Ang kapasidad sa Ukraine nga makahatag tabang makatabang usab negatibo nga naapektuhan sa limitado nga transparency sa mga ligal nga tawo.

Mga konklusyon sa taho

Pinasukad sa taho, mahimong makahinapos nga ang Ukraine nag-atubang sa hinungdanon nga mga peligro sa pagpanghugas sa salapi. Ang korapsyon ug iligal nga kalihokan sa ekonomiya ang panguna nga hulga sa pagkalot sa salapi. Ang sirkulasyon sa cash sa Ukraine taas ug nagdugang ang ekonomiya sa anino sa Ukraine. Ang ekonomiya sa landong naghatag usa ka mahinungdanong hulga sa sistema sa panalapi ug seguridad sa ekonomiya sa nasud. Mahitungod sa peligro sa pagpondo sa terorista, ang Ukraine gigamit ingon usa ka nasud sa pagbalhin alang sa mga nagtinguha nga moapil sa mga manggugubat sa IS sa Syria. Ang sektor nga wala’y ganansya mahinabo sa pagpondo sa terorista. Ang kini nga sektor gigamit sa paggamit sa pondo sa mga terorista ug mga teroristang organisasyon.

Bisan pa, ang Ukraine naghimo mga lakang aron mapugngan ang pagkalugi sa salapi ug pagpondo sa terorista. Usa ka bag-ong balaod sa pagpanalapi nga kontra-salapi / kontra-terorista nga gipatuman sa tuig 2014. Kini nga balaod nagsugo sa mga awtoridad sa paghimo sa usa ka pagsusi sa peligro aron mahibal-an ang mga peligro ug gihubit ang mga lakang aron malikayan o mapahawa ang mga peligro. Ang mga pag-amyenda gihimo usab sa Code of Criminal Procedure ug sa Criminal Code. Dugang pa, ang mga awtoridad sa Ukraine adunay daghang pagsabut sa mga peligro ug epektibo sa lokal nga koordinasyon sa pakigbugno sa pagpanalapi sa salapi ug pagpondo sa terorista.

Ang Ukraine nakahimo na ug dagkong mga lakang aron mabatukan ang money laundering ug teroristang financing. Bisan pa, adunay lugar alang sa pag-uswag. Ang pipila ka mga sayup ug kawalay kasiguruhan nagpabilin sa balangkas sa teknikal nga pagsunod sa Ukraine. Kini nga balangkas kinahanglan usab nga ipahiuyon sa internasyonal nga mga sumbanan.

Dugang pa, ang money laundering kinahanglang tan-awon nga usa ka bulag nga sala, dili lamang usa ka extension sa nagpahiping kriminal nga kalihokan. Kini moresulta sa dugang mga prosekusyon ug kombiksyon. Ang mga pinansyal nga imbestigasyon kinahanglang regular nga himoon ug ang pag-analisa ug sinulat nga pagpatin-aw sa mga risgo sa pagpanglaba sa salapi ug pagpondo sa terorista kinahanglan nga pauswagon. Kini nga mga aksyon giisip nga mga prayoridad nga aksyon alang sa Ukraine bahin sa money laundering ug terorista financing.

Ang tibuuk nga taho magamit pinaagi niini nga link.

Panapos

Ang money laundering ug terrorist financing naghatag ug dakong risgo sa atong katilingban. Busa, kini nga mga hilisgutan gitumong sa tibuok kalibutan. Ang Netherlands nagpatuman na og pipila ka mga lakang aron sa pag-ila ug pakigbatok sa pagpanglaba sa salapi ug pagpondo sa terorista. Kini nga mga lakang dili lamang hinungdanon sa mga organisasyon sa Dutch, apan mahimo usab nga magamit sa mga kompanya nga adunay mga operasyon sa cross-border. Ang Wwft magamit kung adunay link sa Netherlands, ingon sa gipakita sa hukom nga gihisgutan sa ibabaw.

Para sa mga institusyon nga ubos sa sakup sa Wwft, importante nga mahibal-an kung kinsa ang ilang mga kustomer, aron masunod ang balaod sa Dutch. Kini nga obligasyon mahimo usab nga magamit sa mga entidad sa Ukraine. Mahimong malisud kini, tungod kay wala pa gipatuman sa Ukraine ang ingon ka daghan nga anti-money laundering ug counter-terrorist financing nga mga lakang sama sa gihimo sa Netherlands.

Bisan pa, ang taho sa MONEYVAL nagpakita nga ang Ukraine naghimog mga lakang aron mapugngan ang pagpanglaba sa salapi ug pagpondo sa terorista. Ang Ukraine adunay halapad nga pagsabot sa money laundering ug mga risgo sa pagpondo sa terorista, nga usa ka importante nga unang lakang. Bisan pa, ang ligal nga balangkas naglangkob gihapon sa pipila ka mga sayup ug kawalay kasiguruhan nga kinahanglan sulbaron. Ang kaylap nga paggamit sa salapi sa Ukraine ug ang nag-uban nga dako nga anino nga ekonomiya naghatag sa labing dako nga hulga sa Ukrainian nga katilingban.  

Ang Ukraine siguradong naka-book sa pag-uswag sa anti-money laundering ug kontra-terorista nga palisiya sa pagpondo, apan adunay lugar pa alang sa pag-uswag. Ang legal nga mga gambalay sa Netherlands ug Ukraine hinay-hinay nga nagkasuod sa usag usa, nga sa ngadtongadto makapasayon ​​sa Dutch ug Ukrainian nga mga partido sa pagtinabangay. Hangtud niana, importante alang sa maong mga partido nga makahibalo sa Dutch ug Ukrainian nga legal nga mga gambalay ug mga kamatuoran, aron sa pagtuman sa anti-money laundering ug kontra-terorista nga mga lakang sa pagpondo.